Reglas de gastos comerciales y de deducción fiscal de Canadá

Gastos comerciales y deducciones fiscales para empresas canadienses

Esta es una lista general de los gastos comerciales deducibles para las pequeñas empresas canadienses. Haga clic en los gastos comerciales vinculados en la lista para llevarlos a las páginas con más información sobre el uso de ese gasto comercial particular como una deducción fiscal en su impuesto sobre la renta canadiense .

Nota: Esta lista no es exhaustiva. Si el artículo que está pensando utilizar como deducción de impuestos comerciales no figura en esta lista, eso no significa que no sea un gasto comercial legítimo.

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define un gasto comercial deducible como "cualquier gasto corriente razonable que pagó o deberá pagar para obtener ingresos comerciales".

Gastos Comerciales Comunes

Gastos comerciales y deducciones fiscales especialmente para negocios basados ​​en el hogar

Tenga en cuenta que si está operando un negocio basado en el hogar, debe separar la porción comercial de los gastos de los gastos personales. Por ejemplo, no puede deducir todo el pago de la hipoteca de su casa o la totalidad de su factura de electricidad; puede deducir una parte en función del porcentaje de su casa utilizada para fines comerciales.

Otras deducciones fiscales para empleados de nómina

Créditos fiscales

Además de las deducciones por gastos comerciales, existen varios créditos impositivos para los cuales su empresa puede calificar, incluyendo:

Deducciones de la asignación de costos de capital

Cuando trabaje con los gastos del negocio como deducciones de impuestos , también querrá saber acerca de las deducciones de Capital Cost Allowance (CCA). CCA le permite deducir el costo de la depreciación de activos de capital como edificios, vehículos, equipos, muebles y maquinaria.

Para obtener más información sobre CCA, consulte:

Guarde esos recibos

Asegúrese de conservar todos los recibos de los gastos comerciales reclamados: si se le audita o se le solicita que proporcione recibos para respaldar sus reclamos y no puede proporcionarlos, es probable que no se permitan sus reclamos .

Cuando tenga dudas sobre un gasto, consulte con su contador

Como siempre, consulte con su contador o con la Agencia Tributaria de Canadá si tiene dudas sobre el potencial de deducción fiscal de un gasto comercial en particular. Ser demasiado agresivo al deducir gastos es una forma segura de atraer la atención de la CRA. Esto es particularmente cierto para las empresas de propiedad individual y las empresas de servicios de construcción y alimentos (ver 10 banderas rojas que harán que su pequeña empresa canadiense sea auditada ).

Expectativa razonable de beneficio

Para deducir los gastos, su empresa debe tener una " expectativa razonable de ganancias ", según la CRA. No puede deducir los gastos comerciales por un período de tiempo indefinido sin que su negocio llegue a ser rentable.

Ver también:

Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre la renta para pequeñas empresas

Guía del impuesto corporativo canadiense

8 Estrategias fiscales para maximizar sus deducciones del impuesto a la renta comercial