Gastos comerciales y deducciones fiscales para empresas canadienses
Nota: Esta lista no es exhaustiva. Si el artículo que está pensando utilizar como deducción de impuestos comerciales no figura en esta lista, eso no significa que no sea un gasto comercial legítimo.
La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define un gasto comercial deducible como "cualquier gasto corriente razonable que pagó o deberá pagar para obtener ingresos comerciales".
Gastos Comerciales Comunes
- Honorarios contables y legales (relacionados con actividades comerciales)
- Gastos de publicidad (ver también: 10 formas de bajo costo para promover su negocio )
- Gastos de automóviles (uso comercial de los gastos de un vehículo y deducciones de Capital Cost Allowance en la compra de un vehículo - vea ¿Qué gastos de vehículos motorizados puede reclamar sobre el impuesto a las ganancias en Canadá? Y cómo reclamar CCA (subsidio de costos capitales) en un vehículo comprado por Uso comercial )
- Deudas incobrables (dinero que se le debe a usted y que no puede cobrar)
- Cargos bancarios
- Impuestos comerciales y licencias comerciales
- Tarifas del proveedor del servicio de Cloud Computing
- Tarifas de agencia de cobranza
- Tarifas de conferencias y convenciones
- Asesoramiento de expertos (honorarios de consultores, por ejemplo)
- Gastos por intereses (en dinero prestado para administrar su negocio)
- Gastos de seguro (para edificios, maquinaria o equipo)
- Tarifas del proveedor de servicios de Internet (ISP) (para uso comercial)
- Cuotas de membresía (para organizaciones relacionadas con negocios, también incluye suscripciones a publicaciones relacionadas con negocios)
- Gastos de comida y entretenimiento
- Gastos de alquiler / arrendamiento de oficinas
- Gastos de suministros de oficina
- Gastos de envío y mensajería (envío y entrega)
- Primas del Plan de servicios de salud privados (PHSP) : puede deducir las primas de PHSP que paga para asegurarse usted o cualquier miembro de su hogar, siempre y cuando participe activamente en su negocio y proporcione más del 50% de sus ingresos totales.
- Gastos de promoción
- Impuestos de propiedad
- Gastos de reparación y mantenimiento
- Los sueldos de los empleados, incluidos los sueldos de los miembros de la familia (el empleo de familiares es una excelente manera de ahorrar en impuestos dividiendo los ingresos ). Tenga en cuenta que no puede pagar a los miembros de la familia un salario por encima de lo que le pagaría a otra persona para hacer el trabajo.
- Software de negocios (por ejemplo, suites de oficina y software de preparación de impuestos y contabilidad )
- Gastos de teléfono / telecomunicaciones
- Los gastos de viaje
- Utilidades
Gastos comerciales y deducciones fiscales especialmente para negocios basados en el hogar
Tenga en cuenta que si está operando un negocio basado en el hogar, debe separar la porción comercial de los gastos de los gastos personales. Por ejemplo, no puede deducir todo el pago de la hipoteca de su casa o la totalidad de su factura de electricidad; puede deducir una parte en función del porcentaje de su casa utilizada para fines comerciales.
Otras deducciones fiscales para empleados de nómina
- Primas pagadas por el empleador para Canadá o contribuciones al Plan de Pensiones de Quebec
- Seguro de empleo
- Compensación laboral
- Planes de seguro de enfermedad, accidente, discapacidad o ingreso
Créditos fiscales
Además de las deducciones por gastos comerciales, existen varios créditos impositivos para los cuales su empresa puede calificar, incluyendo:
- Créditos fiscales de investigación científica y desarrollo experimental: si su empresa se dedica a la investigación y el desarrollo científico cualificado, puede ser elegible para un crédito fiscal.
- Créditos fiscales a la inversión: esto incluye créditos para la creación de empleos de aprendizaje , inversiones en propiedades que califiquen, espacios de cuidado infantil, etc. (ver Créditos fiscales a la inversión para empresas canadienses )
Deducciones de la asignación de costos de capital
Cuando trabaje con los gastos del negocio como deducciones de impuestos , también querrá saber acerca de las deducciones de Capital Cost Allowance (CCA). CCA le permite deducir el costo de la depreciación de activos de capital como edificios, vehículos, equipos, muebles y maquinaria.
Para obtener más información sobre CCA, consulte:
- 8 Estrategias fiscales para pequeñas empresas para reducir el impuesto a la renta en Canadá (Sección 5)
- Cómo calcular el costo de capital permitido (CCA)
Guarde esos recibos
Asegúrese de conservar todos los recibos de los gastos comerciales reclamados: si se le audita o se le solicita que proporcione recibos para respaldar sus reclamos y no puede proporcionarlos, es probable que no se permitan sus reclamos .
Cuando tenga dudas sobre un gasto, consulte con su contador
Como siempre, consulte con su contador o con la Agencia Tributaria de Canadá si tiene dudas sobre el potencial de deducción fiscal de un gasto comercial en particular. Ser demasiado agresivo al deducir gastos es una forma segura de atraer la atención de la CRA. Esto es particularmente cierto para las empresas de propiedad individual y las empresas de servicios de construcción y alimentos (ver 10 banderas rojas que harán que su pequeña empresa canadiense sea auditada ).
Expectativa razonable de beneficio
Para deducir los gastos, su empresa debe tener una " expectativa razonable de ganancias ", según la CRA. No puede deducir los gastos comerciales por un período de tiempo indefinido sin que su negocio llegue a ser rentable.
Ver también:
Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre la renta para pequeñas empresas
Guía del impuesto corporativo canadiense
8 Estrategias fiscales para maximizar sus deducciones del impuesto a la renta comercial