Cuándo puede usar las deudas incobrables para reducir los ingresos comerciales
Si su empresa ya ha mostrado este monto como un ingreso a efectos fiscales, es posible que pueda reducir los ingresos de su negocio por el monto de la deuda incobrable.
¿Qué es una mala deuda?
Una deuda incobrable o una cuenta no recuperable es una cuenta por cobrar adeudada por un cliente, cliente o paciente que el propietario o acreedor del negocio no puede cobrar.
Las deudas incobrables pueden ser canceladas por el acreedor al final del año, si se determina que la deuda no se puede cobrar.
El IRS dice que las deudas incobrables incluyen:
- Préstamos a clientes y proveedores
- Ventas de crédito a clientes, o
- Garantías de préstamos comerciales.
¿Cómo puedo cancelar las deudas incobrables?
Las deudas incobrables se eliminan de los ingresos del negocio al final de un año. Para cancelar las deudas incobrables, su empresa debe usar el método de contabilidad de acumulación . Según este método, usted muestra los ingresos cuando los ha facturado, no cuando recoge el dinero.
Si su negocio opera en base a contabilidad de efectivo , no puede deducir las deudas incobrables porque en la contabilidad de efectivo no registra los ingresos hasta que haya recibido el pago. En este caso, simplemente no recibe los ingresos, por lo que no hay beneficio fiscal para registrar una deuda incobrable.
Un ejemplo de cómo funciona la contabilidad de la deuda incorrecta:
Usted vende $ 1000 de productos a un cliente.
Según el método de contabilidad de efectivo , solo registra la venta cuando recibe el dinero del cliente.
Si el cliente no paga, no registra la venta. Entonces, al final del año, si no ha podido cobrar el dinero, no hay una deuda incobrable porque no hay una venta registrada.
Según el método de contabilidad de acumulación , usted registró la venta en el momento en que facturó al cliente. Entonces, sus registros de ventas para el año incluyen los $ 1000.
Si determina que no podrá cobrar estos $ 1000, debe retirar manualmente el monto de sus registros de ventas antes de preparar su declaración de impuesto comercial.
Cómo sacar de su declaración de impuestos comerciales las deudas incobrables
Recuerde, deberá ejecutar su negocio según el método de contabilidad de acumulación (o devengo) para poder deducir las pérdidas por deudas incobrables.
Estos son los pasos para cancelar las deudas incobrables al final de un año. Debe esperar hasta el final del año, en caso de que alguien pague.
Prepare un informe de vencimiento de cuentas por cobrar. Un informe de antigüedad de cuentas por cobrar muestra todo el dinero que todos los clientes le adeudan, cuánto se debe y cuánto tiempo ha estado pendiente.
Total de todas las deudas incobrables del año. Necesitará una lista de todos los clientes que no han pagado durante el año. Solo debe hacer esta determinación al final del año, y solo si ha hecho todos los esfuerzos posibles para cobrar el dinero adeudado a su negocio.
Incluya el total de la deuda incobrable en la declaración de impuestos de su negocio. Si presenta sus impuestos comerciales en el Anexo C , puede deducir el monto de todas las deudas incobrables. Cada tipo de declaración de impuestos comerciales tiene un lugar para ingresar los gastos de la deuda incobrable.
Negocios de servicios y deudas incobrables
De la misma manera que la contabilidad de efectivo, no puede registrar una deducción por gastos incobrables si no se le paga por un servicio.
Puede tener una cuenta por cobrar, pero debe cobrar la cuenta por cobrar para registrar los ingresos. Sin ingresos registrados, sin deudas incobrables.