8 Estrategias fiscales para pequeñas empresas para reducir el impuesto a la renta en Canadá

Estrategias fiscales para pequeñas empresas que reducirán su impuesto a la renta

Lea esta lista de estrategias impositivas para pequeñas empresas y vea cuántas de ellas está solicitando actualmente para reducir su factura de impuestos a la renta , y cuáles puede comenzar a solicitar en este momento para reducir el monto del impuesto sobre la renta que deberá este año si usted opera una pequeña empresa en Canadá.

Tenga en cuenta que algunas de estas estrategias solo se aplican a las personas que administran empresas de propiedad individual o sociedades colectivas , que presentan sus impuestos sobre la renta con una declaración de impuestos sobre la renta personal T1 .

( Su primera declaración de impuestos a los ingresos comerciales lo guiará a través del proceso de completar esta declaración).

8 Estrategias fiscales para pequeñas empresas

1) Siempre recolecte los recibos de las actividades relacionadas con el negocio.

Dirigir un negocio lleva mucho tiempo y algunos empresarios no pueden molestarse en obtener o guardar recibos por cosas "pequeñas". Sin embargo, la tarifa de estacionamiento en el camino para reunirse con un cliente, las "pocas" cartas que envió por correo, la bolsa de café que recogió para la oficina, todas estas pequeñas cosas realmente pueden sumar en el transcurso de un año.

Maximice sus deducciones del impuesto a la renta mediante la recopilación de recibos de todas sus compras relacionadas o relacionadas con el negocio, y regístrelas y archívelas adecuadamente.

Recuerde que la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) normalmente no acepta estados de cuenta de la tarjeta de crédito como prueba de gastos: debe conservar sus recibos originales en caso de que los solicite la CRA. ( ¿Cuánto tiempo debe guardarlos ?)

2) Administre sus contribuciones RRSP y TFSA.

El Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) y las Cuentas de Ahorro Libres de Impuestos (TFSA) son excelentes deducciones del Impuesto a las Ganancias para Propietarios de Pequeños Negocios, particularmente para propietarios únicos o socios.

Si debe hacer la contribución máxima de RRSP cada año depende de cuánto fluctúa su ingreso de un año a otro.

Los ahorros impositivos de una contribución de RRSP se basan en su tasa impositiva marginal y dado que parte o la totalidad de su contribución de RRSP puede transferirse a los años subsiguientes, es mejor que ahorre contribuciones de RRSP durante los años en los que espera un ingreso mayor.

Tenga en cuenta que si su pequeña empresa está estructurada como una corporación, la situación es más compleja. Los niveles de contribución de RRSP se basan en los ingresos ganados del salario, por lo que si elige recibir una parte o la totalidad de sus ingresos en forma de dividendos, esto reducirá o eliminará su contribución de RRSP. Consulte Salario comercial o Dividendos: ¿cómo debe pagarse?

Como su nombre lo indica, la TFSA le permite proteger los ahorros y los ingresos de inversiones de los impuestos. Los ingresos y la revalorización del capital de acciones, bonos u otros instrumentos que generan intereses están libres de impuestos dentro de una TFSA. Si ha llegado al máximo de sus contribuciones a RRSP y necesita un lugar libre de impuestos para depositar efectivo o inversiones, la TFSA es una buena opción.

3) Maximice sus pérdidas no capitales.

De manera similar, si su negocio tiene una pérdida no capital (definida como cuando sus gastos exceden sus ingresos para el negocio) en cualquier año, considere cuándo puede usar mejor esta pérdida para disminuir su factura de impuesto a la renta antes de usarla.

Las pérdidas no relacionadas con el capital se pueden utilizar para compensar otros ingresos personales en cualquier año tributario dado, pueden retrasarse tres años o prorrogarse por hasta siete años. Puede tener más sentido que transfiera su pérdida no relacionada con el capital para recuperar el impuesto a la renta que ya pagó, o lo transfiera para compensar una factura tributaria más grande en el futuro que para usarla en el año tributario pérdida de capital ocurrió. Consulte Reclamación de gastos en una pérdida comercial en impuestos canadienses .

4) Maximice sus créditos tributarios de ingresos caritativos.

Las donaciones benéficas a organizaciones benéficas canadienses registradas u otros donatarios calificados le otorgan créditos fiscales . Pero, ¿es consciente de que las donaciones de caridad que superan los $ 200 le proporcionan más de un crédito fiscal porque se evalúan a una tasa más alta?

Para maximizar sus créditos de impuesto a la renta caritativos, considere dar más a las organizaciones benéficas registradas de su elección este año.

Si gana $ 30,000 en ingresos y decide dar solo el 5% de sus ingresos, las organizaciones benéficas afortunadas obtendrían $ 1500. (Tenga en cuenta que las organizaciones benéficas canadienses no registradas, las organizaciones benéficas estadounidenses y los partidos políticos no cuentan como deducciones de impuestos sobre la renta caritativas).

5) Maximice su reclamo de impuesto sobre la renta de Capital Cost Allowance (CCA).

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas canadienses saben que en lugar de simplemente deducir el costo de cualquier propiedad depreciable que hayan adquirido para usar en su negocio en un año en particular, deben deducir el costo de la propiedad depreciable en un período de años, a través de una Capital. Reclamo de asignación de costos.

Pero muchos propietarios de pequeñas empresas no están conscientes de que no tienen que reclamar la asignación de costos de capital en el año en que ocurre, una estrategia de impuestos a las pequeñas empresas que puede usar para reducir su impuesto a las ganancias. El CCA no es una deducción impositiva obligatoria, por lo que puede usar tanto o tan poco de su reclamo de CCA en un año fiscal en particular como lo desee; puede llevar adelante cualquier parte no utilizada para ayudar a compensar una mayor factura de impuestos sobre la renta en el futuro. No tiene sentido que tome su deducción de reclamo de Capital Cost Costance en un año en el que tenga poco o ningún ingreso imponible.

Otro aspecto de maximizar su reclamo de Capital Cost Allowance es comprar (y vender) sus activos en el momento adecuado . Desea comprar nuevos activos antes del final de su año fiscal y vender activos antiguos después del año fiscal en curso.

Tenga en cuenta, también, de la regla del 50%; en el año en que adquiere un activo, por lo general solo puede reclamar el 50% de la Asignación de Costo de Capital que normalmente podría reclamar (y en algunos casos, la regla "disponible para su uso" significa que no puede reclamar Capital Costo permitido hasta el segundo año fiscal después de haber adquirido un activo).

Obtenga información acerca de cómo calcular y reclamar la Asignación de costos de capital.

También puede leer Cómo reclamar CCA en un vehículo comprado para uso comercial .

6) divide tu ingreso.

Esta estrategia de impuestos a las pequeñas empresas le permite aprovechar al máximo las disparidades marginales de la tasa impositiva. Cuanto mayor sea su ingreso, mayor será su tasa impositiva marginal en Canadá. Al transferir una parte de sus ingresos a un miembro de la familia con un ingreso más bajo, como un cónyuge o hijo, puede reducir la tasa impositiva marginal sobre sus ingresos.

Esta es una estrategia tributaria especialmente poderosa para los propietarios de pequeñas empresas con hijos de edad postsecundaria. Supongamos que usted empleó a su hija de 19 años en su negocio, pagándole un salario por un total de $ 10,000. Debido a la exención del impuesto sobre la renta personal básica, pagaría muy poco impuesto sobre la renta y tendría un buen nido para ayudar a pagar su educación.

(¡Si le pagas un ingreso equivalente a la exención del impuesto sobre la renta personal, ella no pagaría ningún impuesto!) Y mientras tanto, has "cortado" $ 10,000 de tus ingresos del año, disminuyendo la cantidad del impuesto sobre la renta que debes personalmente. Lea División de ingresos para empresas canadienses para obtener más información.

Si tiene la intención de emplear a un familiar en su negocio, mantenga sus reclamos razonables y complete toda la documentación como lo haría al contratar a cualquier empleado o contratista (haga que le facturen adecuadamente por el trabajo realizado). Contratar a su esposa / esposo por miles de dólares al mes durante unas horas de trabajo para contestar el teléfono o presentar una queja es una forma segura de atraer la atención de la Agencia de Ingresos de Canadá y hacer que sus reclamos sean rechazados.

7) Aproveche al máximo las deducciones del impuesto sobre la renta disponibles para las empresas basadas en el hogar .

¿Opera su negocio fuera de su hogar? Si no, ¿qué te detiene? Si bien no todos los negocios son adecuados para un negocio desde el hogar, los negocios basados ​​en el hogar tienen ventajas en lo que respecta al impuesto sobre la renta .

Además de la Deducción por el uso comercial de la casa, los propietarios de negocios en el hogar pueden deducir una parte de muchos gastos relacionados con el hogar, como calefacción, electricidad, mantenimiento del hogar, materiales de limpieza y seguro del hogar.

Si es dueño de su casa, también puede deducir partes de su impuesto a la propiedad e intereses hipotecarios. 6 Deducciones de Impuestos Comerciales Basadas en el Hogar que no quiera perder le dará más información acerca de estas posibles deducciones de impuestos sobre la renta.

8) Incorpore su negocio?

Una razón por la que muchos propietarios únicos y socios incorporan sus negocios es debido a las ventajas impositivas de la incorporación. La más conocida de estas ventajas impositivas es la Deducción fiscal de la pequeña empresa , por la cual los ingresos de las corporaciones canadienses calificadas se gravan a una tasa especial "reducida". Para las empresas privadas controladas por canadienses que reclaman la deducción de pequeñas empresas, la tasa del impuesto neto corporativo es del 10,5%. Para otros tipos de corporaciones, la tasa impositiva neta corporativa es del 15%.

Sin embargo, incorporar su negocio como una estrategia tributaria solo será efectivo si su negocio ha crecido lo suficiente como para que la incorporación valga la pena. No solo debe tener un ingreso significativo para compensar los costos de incorporación, sino que debe estar preparado para dejar suficientes ganancias de su negocio en la corporación para beneficiarse del aplazamiento de impuestos corporativos.

Por ejemplo, si usted opera un negocio incorporado y las ganancias de la corporación en un año determinado son $ 60,000, pero usted toma $ 60,000 de la corporación en salario, sus $ 60,000 se gravan tal como su ingreso personal (T1) sería ahora, haciendo la incorporación para esta razon sin sentido ¿Debería incorporar su pequeña empresa? explica las ventajas y desventajas generales de la incorporación.

Comience a reducir su impuesto sobre la renta hoy

Si bien no todas estas estrategias funcionarán para todas las pequeñas empresas, con suerte esta lista lo ha hecho pensar en la planificación fiscal . La cantidad de impuesto sobre la renta que paga no es un absoluto escrito en piedra. Hay cosas legales, a veces simples, que puede hacer para disminuir su factura de impuestos a la renta: estrategias de impuestos a las pequeñas empresas que puede comenzar a aplicar hoy.