Cómo evitar disparar una auditoría CRA
¿Qué tipos de negocios son los más susceptibles de ser auditados?
Los siguientes datos (tomados del Informe Anual de la Agencia Tributaria de Canadá al Parlamento 2013-2014) ilustran claramente que la mayor parte de los recursos que la CRA dedica al cumplimiento del impuesto a las actividades comerciales se destina a las pequeñas y medianas empresas ( PYME ):
| Programa CRA | % Del gasto del programa CRA |
| Pequeñas y medianas empresas (PYME) | 54% |
| Internacional / Grandes Empresas | 28% |
| Créditos de investigación científica | 7% |
| Investigaciones criminales | 5% |
| Divulgación voluntaria | 1% |
Las 10 banderas rojas más importantes para una auditoría CRA
1) discrepancias de ingresos.
Tenga en cuenta que sus ingresos se compararán en todos los formularios de impuestos, por lo que los ingresos que declare en su formulario de impuestos se compararán con los ingresos declarados en su declaración de impuestos GST / HST, la declaración de impuestos de su cónyuge y la "información en declaraciones de impuestos con información proporcionada por empleadores, instituciones financieras y otros terceros ". Si no coinciden, es el tiempo de auditoría CRA.
2) Ser un valor atípico.
Declarar ingresos comerciales significativamente más altos o más bajos que la norma en su industria también generará interés inmediatamente. La CRA tiene amplia información sobre los márgenes de ganancias y los ingresos para varias industrias y comparará sus ingresos con lo que es "habitual" para dicha empresa.
3) deducir los gastos de grandes negocios.
Si bien la posibilidad de deducir los gastos comerciales de su impuesto sobre la renta es una de las grandes ventajas impositivas de operar una empresa, debe tener cuidado al respecto. Los gastos de publicidad y promoción, comidas y entretenimiento, viajes, misceláneos y de intereses son de particular interés para la CRA, según Presley and Partners. Reclamar grandes deducciones en cualquiera de estas áreas es como establecer una sal en términos de aumentar el riesgo de auditoría de su pequeña empresa.
Conozca los pormenores de reclamar comidas y gastos de entretenimiento .
4) Reclamar la deducción de la oficina en el hogar .
La deducción de la oficina en el hogar es una gran oferta porque si usted califica para ello, puede deducir un porcentaje de su alquiler, impuestos sobre bienes inmuebles, servicios públicos, facturas telefónicas, seguro y otros costos. Pero debido a que para reclamar esta deducción debe usar el espacio de trabajo en su hogar solo para obtener ingresos comerciales y usarla regularmente para reunirse con clientes, clientes o pacientes, la mayoría de las pequeñas empresas no califican, y la Agencia Tributaria de Canadá lo sabe. Si no está utilizando el espacio de su oficina doméstica exclusivamente para fines comerciales, omita esta deducción.
5) Reclamar el uso comercial del 100% de un vehículo.
MK & Associates llama pidiendo esto en su carne roja de impuesto a la renta para los agentes de CRA.
Los agentes saben que es extremadamente raro que una persona realmente use un vehículo el 100% del tiempo para hacer negocios, especialmente si no hay otro vehículo disponible para uso personal y lo zona en consecuencia. También es una deducción fiscal particularmente fácil para los auditores el no permitir porque poca gente mantiene los registros requeridos correctamente. Aprenda cómo mantener un libro de registro para reclamar los gastos de vehículos de motor.
6) Cambios en préstamos para accionistas y grandes saldos.
Los dueños de negocios corporativos también deben tener en cuenta que los cambios en los préstamos de los accionistas o en los saldos deudores también son banderas rojas. El CRA busca gastos personales registrados como gastos comerciales y préstamos tomados de una compañía.
7) Dirigir un negocio intensivo en efectivo.
La CRA se da cuenta de que las empresas que tienen muchas oportunidades de recibir efectivo también tienen mucha tentación de no declarar todos sus ingresos gravables.
Por lo tanto, si opera un negocio como un restaurante, peluquería, bar u otro negocio minorista, opera un negocio de servicios tributarios o es un contratista de renovación o mejoramiento del hogar, espere un escrutinio adicional desde el principio.
8) Pérdidas recurrentes.
Las pérdidas suceden Y una sola pérdida comercial no es causa en sí misma para una auditoría CRA. Pero varios años seguidos de pérdidas provocarán uno, especialmente cuando las pérdidas comerciales se hayan utilizado para compensar otros ingresos. Recuerde, para calificar como negocio, tiene que haber una expectativa razonable de ganancias , y la idea de la CRA de lo que es razonable puede diferir sustancialmente de la suya.
9) Hacer grandes deducciones caritativas.
Una vez más, esto queda fuera de la norma, lo que aumenta el riesgo de una auditoría de pequeña empresa. La Agencia de Ingresos de Canadá sabe exactamente cuánto pagan los contribuyentes en su nivel de ingresos a obras de caridad, por lo que aparece una bandera roja cuando sus donaciones caritativas exceden ese número. Es especialmente probable que se revisen las donaciones que involucren bienes de capital.
10) Tener familia en la nómina.
No tiene nada de malo que su cónyuge o hijo trabaje como empleado en su negocio; este tipo de división de ingresos es perfectamente legítimo, siempre y cuando siga las reglas . El problema es que muchas pequeñas empresas no lo hacen, lo que hace que las pequeñas empresas que ponen a su cónyuge o hijo en la nómina sean un objetivo fácil para los auditores.
Auto-empleo
Las personas que reclaman el estatus de trabajador autónomo tienden a obtener un escrutinio adicional de la CRA. Las ventajas impositivas del trabajo por cuenta propia lo convierten en una forma atractiva de negocio; sin embargo, la distinción entre empleo y autoempleo no siempre se lleva a término, y se debe tener cuidado para asegurar que se sigan las reglas para la calificación. Ver contratista independiente vs empleado: ¿Cuál es usted?
Es especialmente importante estar seguro de que cumple las normas fiscales para trabajar por cuenta propia porque el rechazo del estatus de trabajo por cuenta propia por la CRA puede llevar a la descalificación de reclamaciones de gastos comerciales (que pueden aplicarse retroactivamente para las declaraciones de impuestos del año anterior).
La honestidad y la prudencia son las mejores políticas
Si bien es cierto que la CRA realiza un cierto número de auditorías cada año solo para verificar el cumplimiento, el control de su pequeña empresa está o no bajo su control. El mantenimiento de registros meticuloso y la honestidad escrupulosa contribuirán en gran medida a mantener a los auditores lejos de su puerta. Y luego, si alguna vez aparecen, no tendrá nada que ocultar y la documentación que necesita para respaldar sus declaraciones de impuestos.
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