Tasas de impuestos corporativos y cómo preparar y presentar el impuesto a la renta corporativa
Para otros tipos de corporaciones en Canadá, la tasa del impuesto corporativo es del 15% (desde el 1 de enero de 2012).
Para obtener más información sobre las tasas impositivas corporativas, consulte Tasas impositivas de la Corporación de Impuestos de Canadá, que incluye una lista de las tasas impositivas para las provincias y territorios.
Tipos de corporaciones en Canadá
Básicamente, en Canadá, hay corporaciones privadas controladas por Canadá (CCPC), y luego están las demás.
Lea sobre todos los diferentes tipos de corporaciones en Canadá .
Cuando se trata de impuestos corporativos, las corporaciones privadas controladas por Canadá (CCPC) son las Cenicientas en el baile, mientras que otros tipos de corporaciones son las hermanastras feas. Las ventajas fiscales corporativas de la Corporación Privada Controlada en Canadá explican las ventajas impositivas corporativas que disfrutan las corporaciones privadas controladas por Canadá.
Reducción del Impuesto a las Ganancias Corporativas
Las corporaciones canadienses tienen dos formas de reducir la cantidad de impuesto a la renta canadiense que tienen que pagar; hacer cosas prescritas que les otorguen créditos fiscales o aprovechar las deducciones del impuesto a la renta .
Créditos fiscales corporativos
Los Créditos fiscales a la inversión para pequeñas empresas canadienses explican qué Créditos tributarios federales están disponibles y cómo reclamar estos créditos fiscales.
Probablemente el más conocido de los créditos fiscales disponibles para las corporaciones son los créditos fiscales de investigación y desarrollo .
Deducciones del impuesto a las ganancias corporativas
Lea acerca de Small Business Deduction , una deducción de impuestos corporativos disponible para las corporaciones privadas controladas por Canadá (CCPC).
Mis gastos comerciales como índice de deducciones fiscales enumera y explica las reglas para deducir muchos otros gastos comerciales comunes, desde honorarios contables y legales hasta gastos de viaje.
T2 Formularios de impuestos sobre la renta corporativa
Qué formulario de impuesto a la renta necesita usar su corporación
Las corporaciones son entidades legales separadas, y cada corporación debe completar y presentar un Formulario de impuestos corporativos T2 cada año.
Se aplica a todas las corporaciones que operan en Canadá, incluso si esa corporación estaba inactiva. La única excepción a esta regla es una corporación que fue una organización benéfica registrada durante todo el año.
Una corporación puede completar y presentar una declaración breve T2 si:
- la corporación cumple con todas las condiciones siguientes:
- es una corporación privada controlada por Canadá (CCPC) durante todo el año fiscal;
- este año, tiene un ingreso neto nulo o una pérdida para fines del impuesto a las ganancias;
- tiene un establecimiento permanente en una sola provincia o territorio;
- no reclama ningún crédito fiscal reembolsable (que no sea el reembolso de las cuotas que pagó);
- no recibió ni pagó ningún dividendo imponible;
- está informando en moneda canadiense; y
- no tiene una deuda fiscal transitoria de Ontario.
- O
- si la corporación es una corporación exenta de impuestos (como una organización sin fines de lucro) que tiene un establecimiento permanente en una sola provincia o territorio (Agencia de Ingresos de Canadá).
De lo contrario, su empresa debe presentar una declaración regular de impuestos a la renta de T2 Corporation.
Preparación de declaraciones de impuestos a las ganancias corporativas
Debido a que completar un formulario de Impuesto sobre la Renta Corporativo T2 requiere usar el Índice General de Información Financiera (GIFI) y es considerablemente más complejo que la Declaración de Impuestos sobre la Renta Personal T1 , recomiendo tener declaraciones de impuestos corporativos preparadas por un profesional preparador de impuestos.
Si no tiene un contador, Cómo encontrar un buen contable explica cómo encontrar uno.
Cuando llegue el momento, Preparar sus registros de impuestos para su contable es una guía útil para reunir los documentos necesarios, con algunos consejos para ahorrar dinero en sus tarifas de contabilidad.
Si está decidido a hacer su propio impuesto a la renta corporativo, existen Programas de software tributario canadiense para ayudarlo. (Debe utilizar el software de impuestos certificado de la Agencia de Ingresos de Canadá si hace esto).
Presentación de declaraciones de impuestos a las ganancias corporativas
Cuándo presentar el impuesto a la renta corporativa
El impuesto sobre la renta corporativo debe presentarse dentro de los seis meses posteriores al final del año fiscal . Por ejemplo, si la fecha de finalización de su año tributario es el 31 de marzo, la declaración del impuesto sobre la renta corporativa debe presentarse antes del 30 de septiembre.
(Si desea cambiar el fin de su año fiscal, ¿cómo puedo cambiar mi final de año fiscal?
explica el procedimiento)
Existen multas si presenta su declaración de impuestos corporativos tarde .
Cómo presentar el impuesto a la renta corporativa
Casi todas las empresas canadienses pueden presentar electrónicamente su declaración de impuestos a las ganancias corporativas ( EFILE ). Incluye corporaciones y corporaciones no residentes que reclaman un monto de SR & ED .
La página de Internet de la Corporación de Ingresos de Canadá le informará si su corporación califica y cómo hacer esto.
Las corporaciones canadienses con ingresos brutos anuales de más de $ 1 millón deben presentar a Internet su impuesto a las ganancias corporativas.
Si necesita presentar una declaración de impuestos sobre la renta corporativa en papel, la forma en que la presente dependerá de dónde se encuentre la corporación. La T4012 - T2 Corporation - Guía del impuesto sobre la renta proporciona detalles sobre las ubicaciones para la presentación de declaraciones tributarias corporativas en papel tanto para las corporaciones residentes como para las no residentes.
Fechas de vencimiento del impuesto a la renta de las empresas
Si la corporación tiene un saldo adeudado en su impuesto sobre la renta corporativo, para la mayoría de las corporaciones, ese saldo tributario debe pagarse dentro de los dos meses posteriores al final del año fiscal.
Sin embargo, las corporaciones privadas controladas por Canadá tienen tres meses para pagar su saldo de impuesto a las ganancias si cumplen con estas condiciones .
Opciones de pago de la Agencia Tributaria de Canadá
Si la corporación adeuda impuestos al final del año, el saldo se puede pagar de una de las siguientes maneras:
- Uso de My Business Account, un servicio en línea de CRA que permite a los propietarios de negocios (incluidos socios, directores y funcionarios) acceder a sus cuentas de la Agencia Tributaria de Canadá a través de la red (ver Cuentas en línea de la Agencia Tributaria de Canadá );
- En línea desde su propia cuenta bancaria en una institución financiera canadiense participante a través de su servicio My Payment;
- La forma tradicional de enviar un cheque.