Gastos de automóviles de CRA relacionados con el uso de su vehículo para negocios
Tenga en cuenta que los ejemplos de este artículo describen cómo ingresar los gastos del automóvil de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) en la declaración de impuestos individuales de ingresos T1 (utilizada por propietarios únicos y asociaciones ).
Los gastos de automóviles se incluyen como parte de los gastos comerciales en el Formulario T2125: Estado de actividades comerciales o profesionales .
Si su empresa está constituida , reclame estos mismos gastos de vehículos de motor en su declaración de impuestos sobre la renta corporativa T2.
Los dos tipos de reclamos de gastos de vehículos motorizados
En primer lugar, antes de reclamar los gastos del vehículo, debe comprender que existen dos tipos de gastos de vehículos automotores, en términos generales, cuando se trata de impuestos sobre la renta en Canadá:
- aquellos relacionados con el uso de un vehículo (que usted reclama en la línea 9281 - Gastos de vehículos de motor)
- los relacionados con la compra de un vehículo de motor (que usted reclama como Costo de Capital ).
Este artículo cubre los gastos de vehículos de motor relacionados con el uso de un vehículo de motor para fines comerciales.
Si ha comprado un vehículo para usar en su negocio o está pensando en comprar uno, también querrá leer los gastos de vehículos de motor relacionados con la compra de un vehículo .
(Si usted es socio en una sociedad comercial e incurre en gastos de vehículos motorizados por el negocio mediante el uso de su vehículo personal, puede reclamar esos gastos relacionados con la empresa en la línea 9943 - Otros montos deducibles de su participación en los ingresos netos de la sociedad (pérdida) en la Parte 6 en la página 2 del Formulario T2125.)
Gastos de vehículos de motor que puede reclamar relacionados con el uso de un vehículo de motor
Cuando usa un vehículo de motor para obtener ingresos comerciales , puede reclamar:
- tarifas de licencia y registro;
- costos de combustible y petróleo;
- seguro;
- dinero prestado para comprar un vehículo de motor;
- mantenimiento y reparaciones; y
- costos de arrendamiento .
Pero (como casi siempre es el caso con las deducciones del impuesto a la renta ), hay una trampa. Si también usa ese mismo vehículo para uso personal, solo puede deducir la parte de los gastos anteriores que están directamente relacionados con el uso de su vehículo para obtener ingresos.
Esto significa que para reclamar los gastos de un vehículo de motor, necesita saber cuántos kilómetros ha conducido por motivos de negocios y cuántos kilómetros ha conducido para uso personal.
El costo del estacionamiento y el seguro comercial complementario para su vehículo son las excepciones a la regla "usted solo puede reclamar por una porción"; puede reclamar el 100% de esos gastos.
Entonces, necesitas mantener un diario
En la práctica, esto significa que debe conservar un Libro de registro de todo el uso de su vehículo de motor durante todo el año fiscal, que es lo que recomienda la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Sin embargo, una vez que lo haya hecho una vez, es posible que pueda usar un libro de registro simplificado, mantener registros detallados durante tres meses y luego extrapolar el uso comercial de su vehículo por el resto del año.
Consulte Cómo guardar un libro de registro para reclamar los gastos de vehículos de motor para obtener más información.
Cómo calcular los gastos de su vehículo de motor relacionado con el uso de vehículos de motor
Digamos que usted, propietario único, posee una camioneta que usa tanto para uso comercial como personal. Usted realiza un seguimiento de todos sus gastos de automóvil durante el año fiscal y termina con una lista de gastos que se ve así:
| Gastos | Cantidad |
| Tarifas de licencia y registro | $ 175.00 |
| Gas y petróleo | $ 2,100.00 |
| Seguro | $ 980.00 |
| Interesar | $ 760.00 |
| Mantenimiento y reparaciones | $ 650.00 |
| Tarifas de estacionamiento | $ 330.00 |
| Seguro suplementario | $ 500.00 |
| Gastos totales | $ 5,495.00 |
Si utilizó su vehículo para uso comercial y personal, utiliza sus kilómetros conducidos con fines comerciales y el total de kilómetros recorridos para calcular la cantidad de sus gastos de automóvil que puede reclamar.
Por ejemplo, supongamos que en el año fiscal en el que incurrió en los gastos del automóvil indicados anteriormente, condujo:
- 32,000 kilómetros para obtener ingresos comerciales
- 44,000 kilómetros en total
Divida sus kilómetros de negocios por sus kilómetros totales y luego multiplique esa suma por la cantidad de sus gastos permitidos totales "solo por una porción":
(Recuerde: puede reclamar el 100% de las tarifas de estacionamiento y el seguro comercial complementario, por lo tanto, quítelos de su monto de gastos antes de calcular).
(32,000 kilómetros de negocios ÷ 44,000 kilómetros en total) x $ 4665 = $ 3,392.73
Ahora, como puede reclamar todos sus costos de estacionamiento y seguro de negocios complementarios, agréguelos en:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Gastos | Cantidad |
| Tarifas de licencia y registro | $ 175.00 |
| Gas y petróleo | $ 2,100.00 |
| Seguro | $ 980.00 |
| Interesar | $ 760.00 |
| Mantenimiento y reparaciones | $ 650.00 |
| Gastos totales | $ 4,665.00 |
| Uso comercial (32,000 km / 44,000 km * Total) | $ 3,392.73 |
| Tarifas de estacionamiento | $ 330 |
| Seguro suplementario | $ 500 |
| Gastos totales de uso comercial | $ 4,222.73 |
Y tiene su reclamo de gastos totales de vehículos de motor; en este caso, $ 4,222.73 que, en la declaración de impuestos sobre la renta T1, se reclama en la línea 9281, "Gastos de vehículos de motor (sin incluir CCA)", en la Parte 5 del Formulario T2125, Declaración de actividades comerciales o profesionales.
¡Guarde todos sus recibos!
Siempre necesita recibos para respaldar sus reclamos por gastos comerciales . Es tedioso y fácil de olvidar, pero si quiere reclamar algo, debe tener un recibo, incluso si está NETFILING su declaración del impuesto sobre la renta o si tiene un EFILED de un profesional de impuestos.
Estos 4 consejos para manejar recibos lo harán más fácil.
Además, tenga en cuenta que debe conservar todos sus recibos relacionados con impuestos durante seis años, en caso de que la Agencia Tributaria de Canadá decida que quiere echarles un vistazo.
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