Los gastos de promoción comercial son deducciones fiscales legítimas
Pregunta: ¿La promoción comercial es una deducción fiscal comercial legítima?
Responder:
Sí, en Canadá las actividades de promoción comercial son deducciones legítimas del impuesto a la renta . Si usted es propietario único o socio de una empresa canadiense, deberá reclamar estos gastos en el formulario T2125 (Declaración de actividades comerciales o profesionales) que presente con su declaración de impuestos sobre la renta T1. (¿Nunca lo hizo antes o quiere una revisión?
Vea cómo completar el formulario de impuesto a las ganancias canadiense T1 como negocio ).
Si tiene una corporación en Canadá , la corporación reclamará estos gastos comerciales en su formulario de impuesto sobre la renta corporativo T2. Consulte Cómo presentar declaraciones de impuestos corporativos en Canadá.
¿Qué tipo de actividades de promoción comercial califican?
Muy bien de cualquier tipo que se te ocurra. Por ejemplo, los costos para:
- Llevar a un cliente a almorzar o cenar
- Artículos gratuitos para clientes como tazas de diseño, gorras de béisbol, camisetas
- Dando un seminario o presentación
- Creación de volantes , folletos y tarjetas de visita
- Patrocinar un evento benéfico o sin fines de lucro, como un torneo de tenis (siempre que su empresa reciba publicidad / promoción en el evento)
- Obtener un trabajo de pintura especial en su camión que promueva su negocio
- Entradas para el juego de hockey o béisbol que llevó a su cliente a
- Tener a alguien disfrazarse como un oso y ser parte de un desfile local (siempre y cuando el oso disfrazado estuviera promocionando activamente su negocio en ese momento)
- Llevando una caja de donas a la oficina
Pero hay dos capturas ...
Sin embargo, cuando calcula sus deducciones de impuestos de promoción, hay dos advertencias que debe tener en cuenta.
1) Publicidad con cuidado
Primero, cuando se trata de publicidad como una actividad de promoción, no toda la publicidad calificará como una deducción de impuestos comerciales.
Solo se puede deducir el costo de la publicidad en los periódicos canadienses y en la televisión, las estaciones de radio y los sitios web de Canadá.
Esto puede ser complicado hoy en día cuando los espacios publicitarios que parecen ser canadienses en realidad no lo son. Si desea reclamar el costo de la publicidad como un gasto comercial, lo mejor es adquirir el hábito de verificar quién es el dueño de esa revista o sitio web primero. ¡Tener la palabra "canadiense" o "Canadá" en el título no significa que lo sea!
Más información sobre publicidad como deducción fiscal .
2) No siempre puede reclamar el 100% - Promoción versus entretenimiento
En segundo lugar, no todas las actividades de promoción comercial se crean iguales cuando se trata de deducciones fiscales. En general, si la actividad se considera entretenimiento en lugar de promoción, solo puede reclamar la mitad del gasto. Por ejemplo,
- La mayoría de las comidas: solo puede reclamar el 50% del costo de entretener a posibles clientes en almuerzos o cenas de negocios.
- La regla del 50% también se aplica cuando se trata a clientes para un juego o espectáculo
- Asistir a una conferencia: solo puede reclamar la mitad de sus gastos de alimentos y bebidas
Sin embargo, hay cinco casos en los que puede reclamar el 100% de un gasto de comida o entretenimiento . Y las reglas especiales de comidas y entretenimiento se aplican a algunos tipos de negocios;
- Los camioneros de larga distancia pueden reclamar el 80% de los alimentos y bebidas que consumen durante los períodos de viaje elegibles;
- Los conductores autónomos de pie y bicicleta y los conductores de rickshaws pueden reclamar el 100% de los alimentos y bebidas adicionales que necesitan consumir en un día laboral normal de ocho horas; y
- Las empresas que ofrecen alimentos, bebidas o entretenimiento de manera regular, como restaurantes u hoteles, están exentas de la regla del 50 por ciento y pueden reclamar deducciones del 100 por ciento de dichos gastos.
Deducción de gastos en el campo de golf
En temporada, muchas empresas discuten acuerdos con clientes durante una ronda de golf. Lamentablemente, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) es muy estricta en cuanto a no permitir la deducción de los gastos incurridos por el uso de un campo de golf: el golf se considera placer más que entretenimiento comercial legítimo.
Esto significa que los cargos por membresía de golf o green fees no se pueden deducir en absoluto. La única deducción disponible es para alimentos y bebidas consumidos en una instalación de golf, en cuyo caso se aplica la regla del 50%.
(Para obtener más información sobre los gastos de entretenimiento como deducciones de impuestos comerciales, consulte las Reglas para gastos de comidas y entretenimiento en el Impuesto sobre la Renta de Canadá ).
Ver también:
8 Estrategias fiscales para maximizar sus deducciones del impuesto a la renta comercial
5 Mitos impositivos comerciales comunes
19 Ideas publicitarias para pequeñas empresas
Volver al> Índice de preguntas frecuentes sobre el impuesto a la renta canadiense