¿Su negocio en el hogar es elegible para la deducción fiscal del Ministerio del Interior?
Si dirige un negocio en el hogar , querrá asegurarse de deducir todos los gastos relevantes del negocio familiar en su impuesto sobre la renta.
Sin embargo, aunque hay deducciones de impuestos sobre la renta que son específicas de las empresas de origen, no todas las empresas de origen calificarán para ellas. La CRA (Agencia de Ingresos de Canadá) tiene condiciones estrictas que determinan si el propietario de una empresa en el hogar puede reclamar los gastos de uso comercial de la casa (la deducción de impuestos de la oficina doméstica) en la línea 9945 del formulario de impuestos T1 .
¿Quién puede reclamar la deducción de impuestos comerciales basados en el hogar?
Solo puede reclamar gastos de uso comercial si su casa es su lugar de trabajo principal , o si usa el espacio de trabajo en su hogar solo para obtener los ingresos de su negocio y usarlo regularmente para reunirse con clientes, clientes o pacientes.
Por lo tanto, no puede reclamar los gastos de uso comercial de la casa si también realiza negocios en otro lugar, o porque a veces trabaja en asuntos comerciales en el hogar.
Cómo reclamar la deducción de impuestos comerciales basados en el hogar
Si cumple con los requisitos de CRA, está listo para calcular los gastos de uso de su negocio. Debido a que está haciendo negocios en su lugar de residencia, sus gastos serán un porcentaje de los gastos de su hogar.
Es más fácil calcular si tiene una habitación específica reservada para fines comerciales, como una oficina en el hogar . Entonces, es una simple cuestión tomar el área de su espacio de trabajo y dividirla por el área total de su casa.
Por ejemplo, supongamos que tiene una oficina hogareña que mide 10 x 10 pies en una casa que tiene 1800 pies cuadrados. Entonces su cálculo de la porción permitida de los gastos de uso comercial de la casa sería: 100 dividido entre 1800 = 5%. La porción de uso personal sería = 95%.
El siguiente paso para calcular la deducción de impuestos a la empresa familiar es aplicar este porcentaje a los gastos permitidos de su hogar.
Puede deducir una parte de todos los gastos de su casa que se relacionan directamente con el funcionamiento de su empresa, como sus servicios públicos, teléfono y materiales de limpieza.
Si es dueño de su casa, puede reclamar una parte de su seguro de vivienda, impuestos a la propiedad e intereses hipotecarios (aunque no puede reclamar los pagos de la hipoteca). Si alquila su residencia, puede reclamar una parte del alquiler que paga.
Ejemplo de cálculos de gastos de Ministerio del Interior:
| Gastos | Cantidad |
| Porción no utilizada de los gastos del año anterior | |
| % de uso personal doméstico (1700/1800 * 100) | 95% |
| Calor | $ 1,000 |
| Electricidad | $ 1,000 |
| Seguro de hogar | $ 1,000 |
| Mantenimiento y reparaciones | $ 3,000 |
| Intereses hipotecarios | $ 12,000 |
| Impuestos de propiedad | $ 3,000 |
| Teléfono | $ 1,000 |
| Otros gastos de la oficina en el hogar (descripción de las necesidades) | |
| Gastos totales | $ 22,000 |
| Porción de uso personal (Total * 95%) | $ 20,900 |
| Porción de uso empresarial deducible (Total * 5%) | $ 1,100 |
En el ejemplo anterior, los gastos totalizan $ 22,000 para el año fiscal. Luego, el 5% (la parte permitida de los gastos de uso comercial del hogar) de $ 22,000 (gastos totales del hogar) es de $ 1,100, que sería el reclamo total de gastos de uso comercial de la línea 9945 del formulario de impuestos T1.
Tenga en cuenta que los programas de software tributario canadiense calcularán automáticamente las porciones de gastos en función de su proporción de espacio de trabajo personal / comercial.
Ajuste del espacio de trabajo en los gastos de casa para uso mixto
Si opera un negocio a tiempo parcial fuera de su hogar y utiliza el espacio para actividades comerciales y personales, debe ajustar su trabajo de los gastos de la casa en consecuencia. Por ejemplo, supongamos que tiene una oficina doméstica que utiliza para administrar un negocio de consultoría cinco días a la semana y el resto del tiempo la oficina se utiliza para actividades personales. Para calcular los gastos de uso de la empresa, calcule cuántas horas del día usa el espacio de trabajo en su hogar para fines comerciales, divida ese monto por 24 horas y luego multiplique el resultado por la porción comercial. de sus gastos totales de hogar.
Utilizando el mismo ejemplo utilizado anteriormente, y operando el negocio desde las 9 a. M hasta las 5 p. M. Cinco días a la semana (7 horas al día), el negocio está siendo operado por 35 horas a la semana de un número total de horas en una semana de 168.
Entonces el reclamo de uso comercial deducible se reduciría de la siguiente manera:
35/168 horas x $ 1,100 = $ 229.17 - Su deducción total de impuestos de negocios basados en el hogar
Tenga en cuenta que debe tener ingresos para deducir impuestos.
No puede deducir un gasto de un ingreso que no tiene. En otras palabras, no puede usar los gastos de uso comercial de la casa para crear una pérdida comercial , por lo que su deducción no puede ser más que su ingreso neto antes de deducir estos gastos. Si es más, puede transferir el monto de estos gastos al año siguiente.
Puede que no parezca mucho, pero cuando se trata del impuesto a las ganancias, cada deducción ayuda. Si dirige un negocio en el hogar y cumple con la definición de CRA de uso comercial del hogar, querrá asegurarse de reclamar la deducción del impuesto a la empresa basada en el hogar en su impuesto sobre la renta .
Ver también:
"Formulario T2125" de la Agencia Tributaria de Canadá, "Cálculo de gastos de uso comercial de la vivienda"
Guía del Impuesto sobre la Renta Corporativa de Canadá
Las deducciones fiscales más ignoradas para las pequeñas empresas canadienses
¿Cuándo es la fecha de vencimiento de los impuestos canadienses?