Lo que debe saber al reclamar los gastos comerciales
Pregunta: ¿Qué puedo reclamar por gastos comerciales en el impuesto a la renta canadiense?
Responder:
Al reclamar gastos comerciales, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) permite cualquier gasto comercial razonable. Para ser considerado un gasto razonable, el artículo debe ser apropiado para su negocio y utilizado en un intento de ganar dinero.
La CRA dice que los gastos comerciales son "ciertos costos que son razonables para un tipo particular de negocio, y que se incurren con el propósito de obtener ingresos".
Los gastos comerciales se pueden deducir a efectos fiscales. No se pueden deducir los gastos personales, de subsistencia u otros gastos no relacionados con el negocio para fines impositivos ".
Por lo tanto, como persona de negocios, debe asegurarse de distinguir entre los gastos de su empresa y los gastos personales durante todo el año.
Mantener una cuenta bancaria comercial separada y seguir buenas prácticas de contabilidad lo ayudará a hacerlo.
3 puntos importantes sobre la reclamación de gastos comerciales
Sin embargo, hay algunas advertencias a tener en cuenta cuando piensa en reclamar los gastos del negocio.
1) Tenga en cuenta la palabra razonable en la definición. Lo que es un gasto comercial razonable para una empresa puede no serlo para otra. Puede tener mucho sentido que el propietario de un escritor o cafetería reclame los honorarios del proveedor de servicios de Internet como un gasto comercial, por ejemplo, pero parece extraño para una panadería.
2) Es solo la parte de un gasto comercial que se relaciona directamente con su negocio que puede deducirse. Si compra y / o usa vehículos o equipos para fines personales y comerciales, tiene que distinguir entre los dos y solo reclamar la porción comercial.
3) Todos los gastos comerciales deben ser respaldados por la documentación. Debe tener recibos para respaldar los reclamos de gastos de su negocio. Para obtener más información al respecto, consulte ¿Puedo reclamar los gastos comerciales para los que ya no tengo recibos?
Gastos Comerciales Comunes
El Índice de Gastos Comerciales enumera muchos gastos comerciales comunes y explica las reglas de deducciones del impuesto a las ganancias relacionadas con cada gasto.
Ver también:
Gastos de vehículos motorizados
Comidas y gastos de entretenimiento
Si todavía está preocupado o tiene dudas acerca de reclamar un gasto comercial en particular, hable con su contador y / o llame a la Agencia Tributaria de Canadá.
¿Incluye impuestos cuando reclama gastos comerciales?
Cuando reclame gastos comerciales en su formulario T2125 (formulario de Ingresos Comerciales o Profesionales) , si incluye o no el GST / HST que pagó por el gasto que reclama depende de si es o no es un solicitante de GST y tiene / reclamará el GST / HST en ese gasto como un crédito fiscal de entrada . Si lo reclama como un Crédito fiscal de entrada, descontézcalo de su gasto reclamado en su formulario de impuesto a la renta.
En palabras de la Agencia de Ingresos de Canadá,
"Cuando reclama el GST / HST que pagó por sus gastos comerciales como un crédito tributario soportado, reduzca los montos de los gastos comerciales que muestra en el Formulario T2125, Estado de actividades comerciales o profesionales, por el monto del crédito fiscal soportado. esto cuando el GST / HST por el que reclama el crédito tributario soportado se pagó o se hizo pagadero ".
Entonces, si contrató a alguien o subcontrató algún trabajo a alguien en algún momento durante el año tributario actual, cuando estaba reclamando sus salarios o tarifas como un gasto (en el Formulario T2125 de la declaración de impuestos T1 si su empresa es una empresa individual o una sociedad ) , deduciría el GST / HST si ya lo había reclamado como GST / HST pagado cuando presentó su declaración GST / HST durante el período correspondiente.
Si no era un registrante de GST en ese momento (es decir, era un Proveedor pequeño y no tenía que cobrar ni remitir GST / HST), incluiría el GST / HST que pagó como parte de la tarifa de salario o subcontrato.
Y si hubiera contratado a alguien o subcontratado algún trabajo a alguien en una provincia que tiene PST ( impuesto provincial sobre las ventas , es decir, Columbia Británica, Saskatchewan, Manitoba) o QST (impuesto a las ventas de Quebec), incluiría ese impuesto en su reclamo de gastos para salarios o tarifas.
Tenga en cuenta que no puede reclamar ningún sorteo o salario pagado al propietario de la empresa. (¿Debería incluso pagarse un salario de negocios? Consulte Salario comercial o Dividendos - ¿Qué es mejor? )
Además, al reclamar gastos comerciales, si recibió cualquier otro reembolso, subvención o asistencia, restaría el monto de ese reembolso, subvención o asistencia de los gastos comerciales a los que se aplica.
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