Preparación y presentación del impuesto a la renta canadiense
¿Qué declaración de impuestos canadiense necesita para su pequeña empresa?
La declaración de impuestos que debe completar y presentar para su pequeña empresa depende de cómo esté estructurado su negocio.
Si su empresa es una empresa de propiedad exclusiva o una asociación , informe los ingresos de su negocio en su formulario de impuesto a la renta personal T1. Su pequeña empresa es usted, por así decirlo, y el paquete de declaración de impuestos sobre la renta T1 incluye el Formulario T2125 (Declaración de actividades comerciales o profesionales), que utilizará para informar los ingresos de su negocio.
Si su pequeña empresa está constituida , informará los ingresos de su negocio en una declaración de impuesto a la renta corporativa T2. Legalmente, su pequeña empresa incorporada es una entidad separada y debe completar y presentar su propia declaración de impuestos canadiense. (Tenga en cuenta que usted, como otra entidad legal separada, también deberá completar y presentar su propia declaración de impuestos sobre la renta personal de T1).
¿Qué gastos comerciales son deducciones legítimas del impuesto sobre la renta canadiense?
Antes de sentarse para completar su declaración de impuesto a la renta canadiense o llevar su declaración de impuestos y todos sus formularios y documentos relevantes a su contador , es útil saber qué gastos comerciales califican como deducciones del impuesto a la renta canadiense y cuáles no.
- Maximice sus deducciones del impuesto sobre la renta empresarial - Esta primera entrega de prepararse para presentar su impuesto sobre la renta canadiense cubre el seguimiento de sus recibos, deducciones del impuesto a las ganancias relacionadas con el costo de hacer negocios y deducciones del impuesto a las ganancias para negocios en el hogar.
- Más formas de maximizar sus deducciones de impuesto a la renta empresarial : conozca las reglas para gastos de negocios de vehículos, gastos relacionados con viajes, empleo de su hijo o cónyuge, gastos de publicidad y el tipo de gastos comerciales que entran dentro de la categoría 'otros' de la Agencia de Ingresos de Canadá.
- El índice canadiense de gastos comerciales proporciona una forma rápida de averiguar si un gasto comercial particular califica como una deducción fiscal del impuesto canadiense legítima y cuáles son las reglas para reclamar ese gasto comercial particular.
Deducciones del impuesto sobre la renta canadiense en el hogar
- Deducciones del impuesto sobre la renta del hogar y del propietario de vivienda : ser propietario de un negocio en el hogar tiene algunas ventajas en el impuesto a la renta canadiense. Los gastos comerciales relacionados con el mantenimiento del hogar y la propiedad de la vivienda son dos tipos comunes de gastos comerciales que los propietarios de negocios desde el hogar pasan por alto.
- 6 Deducciones del impuesto sobre la renta a domicilio que no desea perder : aunque estas seis deducciones del impuesto a las ganancias canadienses no son los únicos gastos comerciales que puede reclamar si está operando un negocio en el hogar que califica, ' re "the best" en términos de reducción de la cantidad de impuesto a la renta que debe.
- El cálculo de la Deducción fiscal comercial basada en el hogar explica las reglas para reclamar el gasto de uso comercial de la casa y cómo calcular el monto de la deducción si su negocio basado en el hogar es elegible.
Otras deducciones del impuesto sobre la renta canadiense que debe conocer
- Asignación de costos de capital : no se realizará ninguna discusión sobre el impuesto a las ganancias y las pequeñas empresas canadienses sin mencionar la Asignación de costos de capital (CCA). Obtenga información sobre cómo calcular CCA aquí y cómo aprovechar al máximo su Reclamo de asignación de costos de capital aquí .
- Los RRSP: los planes de ahorro de jubilación registrados son la mejor deducción del impuesto a la renta canadiense para las pequeñas empresas canadienses que están estructuradas como sociedades de propietarios únicos o asociaciones. Averigüe cuáles son los límites de contribución de RRSP y cómo sincronizar sus contribuciones de RRSP para un impacto máximo en el impuesto a las ganancias.
- SR & ED: muchas pequeñas empresas tienen la impresión de que los incentivos fiscales de Investigación y Desarrollo son algo que solo empresas grandes o incorporadas pueden usar, lo que no es cierto. El programa de crédito fiscal SR & ED también se puede aplicar a su pequeña empresa.
- Obsequios a los empleados como deducciones del impuesto a la renta canadiense : si usted es el generoso tipo de empleador que obsequia a sus empleados, le conviene leer este artículo sobre las reglas de deducción del impuesto sobre la renta para obsequios.
Artículos del impuesto sobre la renta canadiense para personas que hacen las cosas por su cuenta
- Su primera declaración de impuestos sobre la renta comercial proporciona detalles sobre cómo completar la declaración de impuestos sobre la renta personal de T1, la declaración de impuestos sobre la renta canadiense que debe completar y presentar si su empresa está estructurada como una propiedad única o una sociedad.
- Si posee una corporación que realiza negocios en Canadá, consulte la Guía de impuestos corporativos de Canadá para conocer los detalles de cómo preparar y presentar el impuesto a la renta corporativo, incluidas las tasas impositivas corporativas actuales, quién puede usar el Retorno a corto T2, cuando el impuesto sobre la renta corporativa es debido y más.
- Los mejores programas de software de impuestos canadienses presentan lo que considero el mejor software de impuestos para las pequeñas empresas. La mayoría de estos se pueden utilizar para completar declaraciones de impuestos corporativos T2, así como también declaraciones de impuestos a la renta personal T1.
- Las preguntas siempre surgen cuando estás trabajando en tu impuesto sobre la renta. Estas preguntas frecuentes sobre el impuesto a la renta canadiense para pequeñas empresas brindan respuestas a preguntas que van desde cómo un negocio que no generó dinero en el año tributario relevante afecta su negocio a través de qué hacer si no puede pagar el impuesto a la renta canadiense que adeuda.
Si un contable prepara su impuesto a la renta canadiense
Muchas pequeñas empresas prefieren que un contador u otro preparador de impuestos certificado completen sus declaraciones de impuestos canadienses en lugar de hacerlo ellos mismos. La experiencia y el tiempo de ahorro son dos razones obvias, pero tener el "sello" de un profesional de impuestos en la declaración de impuestos a la renta canadiense de su pequeña empresa también puede ahorrarle preocupaciones.
- Lo primero es lo primero, si elige tomar esta ruta. Aprenda cómo encontrar un buen contable si su pequeña empresa aún no tiene uno.
- Solo llevar un cajón lleno de documentos variados a su contador es una idea realmente mala (y costosa). Al preparar sus registros de impuestos para su contador, le indica qué documentos necesita realmente su contador u otro preparador de impuestos certificado.
Artículos para aquellos que completan declaraciones de impuestos corporativos canadienses
- La Guía de impuestos corporativos de Canadá es su página de información fiscal integral si opera una corporación en Canadá. Proporciona los detalles de cómo preparar y presentar el impuesto sobre la renta corporativo, incluidas las tasas de impuestos corporativos actuales, quién puede usar el Retorno a corto T2, cuando se debe el impuesto a las ganancias corporativas y más.
- En términos de impuestos, no todas las corporaciones canadienses son creadas de la misma manera. Aquí están los diferentes tipos de corporaciones en Canadá, ya que se relacionan con el impuesto a la renta corporativo canadiense.
- Los mejores programas canadienses de software impositivo incluyen software de impuestos canadiense que puede ayudarlo a completar y presentar su declaración de impuestos corporativos T2 si desea realizar su propia declaración de impuestos a las ganancias canadiense.
¿Debería incorporar su pequeña empresa ?
La disminución de la responsabilidad (en comparación con un propietario único o asociación) y las ventajas impositivas comerciales son dos de las razones más comunes para elegir la forma empresarial corporativa. ¿Pero es la elección correcta para su pequeña empresa?
- Primero, lea las ventajas y desventajas de la incorporación y vea si las ventajas superan las desventajas en su caso.
- Luego eche un vistazo a las ventajas fiscales corporativas de la Corporación privada controlada por Canadá . Si va a incorporar, este es el tipo de corporación canadiense que desea que tenga impuestos.
Cómo presentar su impuesto sobre la renta canadiense
Cuando un contable u otro profesional preparador de impuestos a la renta completa su declaración de impuestos canadiense, es común que también presente su (s) formulario (s) de impuestos sobre la renta por usted. Si usted mismo está presentando su declaración de impuestos canadiense, la Agencia de Ingresos de Canadá ofrece varias opciones diferentes.
- Las personas (aquellos que presentan declaraciones de impuestos sobre la renta personal T1) pueden presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta electrónicamente utilizando Netfile si cumplen con las condiciones. (Efile es la versión de Netfile utilizada por los profesionales de preparación de impuestos). La presentación electrónica también está disponible para las empresas.
- Las personas también pueden enviar por correo o entregar sus declaraciones de impuestos sobre la renta al centro fiscal apropiado de la Agencia Tributaria de Canadá.
Internet presenta una declaración de impuestos T2 (corporativa)
Como la mayoría de las corporaciones ya utilizan el software de procesamiento de impuestos comerciales, la CRA ha implementado la presentación obligatoria en Internet para las corporaciones con un ingreso bruto de más de $ 1 millón (aunque se anima a todas las corporaciones a presentar electrónicamente). Las únicas excepciones son las compañías de seguros, algunas corporaciones no residentes y otras con requisitos de informes únicos.
El ingreso bruto se toma de las partidas individuales de GIFI (índice general de información financiera) de los estados financieros:
Ingresos brutos = línea 8299 (ingresos totales) + línea 9659 (ingresos agrícolas totales)
Una corporación sujeta a la presentación obligatoria en Internet aún puede enviar una declaración en papel; sin embargo, la CRA evaluará una multa de presentación de $ 1000 por procesamiento adicional.
Uso de las cuentas en línea de CRA
La CRA ofrece cuentas en línea para realizar un mejor seguimiento de su información fiscal, ya sea que su negocio esté incorporado o no. Consulte las cuentas en línea de la Agencia de Ingresos de Canadá para empresas para obtener más información, incluida la forma de registrarse.
Haciendo que el impuesto sobre la renta canadiense del próximo año sea más ligero
- Si bien la mayoría de nosotros consideramos que la gestión de registros comerciales es un trabajo reducido y le damos una baja prioridad, una buena administración de registros no solo hace que nuestras vidas laborales sean más fáciles, sino que también puede brindarnos un alivio real del estrés en los impuestos. Aquí hay 7 maneras de hacer que el registro sea fácil .
- Existen formas legales de reducir la cantidad de impuestos a la renta canadiense que su pequeña empresa tiene que pagar cada año fiscal, pero debe tomar medidas para que eso suceda. Comience con 8 estrategias fiscales para maximizar sus deducciones de impuestos sobre la renta .