6 Deducciones impositivas comerciales basadas en el hogar No desea perderse

Dirigir un negocio basado en casa en Canadá es como ejecutar cualquier otro negocio cuando se trata de impuestos a la renta. Suponiendo que tiene un ingreso para cancelarlo y sigue las reglas, puede deducir una serie de gastos comerciales , reduciendo la cantidad de impuesto a la renta que tiene que pagar.

Pero una de las ventajas de tener un negocio basado en casa es que hay deducciones adicionales de impuestos que puede reclamar. Lo que sigue no es una lista exhaustiva, sino más bien seis de las deducciones fiscales canadienses más comunes basadas en el hogar. ¿Cuántos de estos se aplican a usted?

  • 01 - Gastos de automóviles

    Muchos dueños de negocios basados ​​en el hogar canadiense usan sus vehículos personales como vehículos comerciales. Desde el punto de vista fiscal, esto es ventajoso, ya que aún puede reclamar la parte comercial de los gastos de uso del vehículo , que incluyen:
    • Combustible y aceite
    • Licencias y registro
    • Seguro: tenga en cuenta que el seguro complementario para fines comerciales (que debe tener) es totalmente deducible. Si su vehículo no está asegurado para uso comercial y tiene un accidente mientras está de negocios, es probable que su compañía de seguros le niegue su reclamo.
    • Mantenimiento y reparaciones
    • "interés sobre el dinero que pide prestado para comprar un vehículo de motor , automóvil o vehículo de pasajeros que usa para obtener ingresos" (Agencia Tributaria de Canadá). Tenga en cuenta que existe un límite al monto de intereses que puede deducir sobre el dinero que pide prestado para comprar un vehículo de pasajeros.
    • Costos de arrendamiento
    • Reparaciones de accidentes: si tiene un accidente automovilístico mientras conduce con fines comerciales, puede deducir el costo total de las reparaciones

    Los gastos del vehículo se detallan en la sección de vehículos motorizados de la Declaración de Actividades Comerciales o Profesionales del T2125.

    Consejo sobre impuestos : como puede deducir solo una parte de los gastos de su automóvil cuando tiene un vehículo que usa para uso comercial y personal, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) requiere que mantenga un registro del total de kilómetros que conduce y el kilómetros que conduce para obtener ingresos para "respaldar su reclamo". Los reclamos por gastos de automóvil se prorratean para la parte comercial del total de kilómetros generados en un año tributario.

    En el ejemplo que dan en Ingresos profesionales y profesionales, en realidad usan estas cifras para calcular cuánto son los gastos comerciales deducibles . (Los kilómetros de negocios de "Paul" se dividen por el total de kilómetros recorridos y se multiplican por los gastos totales del vehículo para formar la base de su reclamo.) Los libros de registro de vehículos están disponibles en las tiendas de suministros de oficina.

    Aprenda cómo puede mantener un libro de registro simplificado para fines del impuesto a la renta.

    Para obtener más información sobre cómo reclamar los gastos del vehículo, consulte ¿Qué gastos de vehículos motorizados puede reclamar sobre el impuesto a la renta en Canadá?

  • 02 - Seguro

    Como "puede deducir todas las primas de seguros comerciales regulares en las que incurra en cualquier edificio, maquinaria y equipo que use para su negocio" (T4072 Small Business Information Seminar Module III Income Tax), el seguro comercial en el hogar debe calificar.

    El seguro comercial basado en el hogar es esencialmente de naturaleza comercial y está completamente separado del seguro de hogar de una persona. (De hecho, si tiene un negocio fuera de su hogar y no tiene un seguro comercial basado en el hogar, corre el riesgo de no estar cubierto en absoluto si algo sucede, porque el funcionamiento de un negocio en el hogar es su aseguradora desconocer puede invalidar su póliza de seguro de hogar).

    Por lo tanto, definitivamente querrá obtener un seguro comercial basado en el hogar para su propia protección, y luego lo usará como una deducción comercial .

    Consejo fiscal: También puede cancelar una parte del costo de su seguro de hogar si su negocio en el hogar cumple con las condiciones para reclamar los gastos de uso comercial de la casa (consulte 4. Otros gastos de uso comercial de la casa a continuación ) Si corresponde, este gasto sería parte de los gastos que reclame en la línea 9945 del formulario T1).

  • 03 - Gastos de oficina

    Incluso si su oficina es solo una parte de un mostrador en la cocina, su negocio en el hogar tendrá gastos de oficina para reclamar. La clave aquí es distinguir entre los gastos de oficina (cosas como bolígrafos, sellos y clips, que reclamas en la línea 8810 del formulario de impuesto sobre la renta T1) y los activos depreciables (cosas como archivadores , computadoras de escritorio / computadoras portátiles, dispositivos móviles, impresoras y otros equipos que entran dentro de las reglas de la Asignación de costos de capital ).

    Debido a que los activos depreciables se desgastan con el tiempo, solo puede reclamar una parte de su costo original como deducción fiscal cada año. Lo que puede reclamar como deducción fiscal depende de lo que sea el activo o la propiedad; el Reglamento del impuesto a las ganancias ha dividido los activos depreciables en diferentes clases con diferentes tasas porcentuales de la Asignación de costos de capital . Este centro de asignación de costos de capital en el sitio de la Agencia Tributaria de Canadá incluye una guía de las clases comunes de propiedad depreciable.

    Consejo de impuestos: no tiene que reclamar la Asignación de costos de capital en el año en que ocurre y transferir su Retención de provisión de costos de capital puede disminuir sus impuestos más adelante cuando puede usarla para compensar un ingreso más alto. Para más información sobre esto, vea 8 Estrategias fiscales para pequeñas empresas para reducir el impuesto sobre la renta .

  • 04 - Intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad

    Si tiene una hipoteca en su casa y tiene un negocio basado en el hogar, puede reclamar su interés hipotecario en los gastos de uso comercial de la casa, suponiendo que su negocio cumpla con los requisitos para las deducciones de uso comercial de la casa.

    En general, puede deducir los gastos por el uso comercial de un espacio de trabajo en su hogar siempre que:

    Si es dueño de su propia casa y tiene un negocio en el hogar, también puede reclamar los impuestos a la propiedad como gastos.

    Si está alquilando, puede deducir el costo de su alquiler.

    Sin embargo, hay una condición; solo puede deducir una parte de estos gastos, dependiendo de cuánto de su espacio vital y tiempo se dedica realmente al uso comercial. El cálculo de la Deducción fiscal comercial basada en el hogar explica cómo hacerlo paso por paso.

    Consejo sobre impuestos: de la Agencia de Ingresos de Canadá: "Puede usar el cuadro" Cálculo de gastos de uso comercial de la casa "en el Formulario T2125 para calcular su reclamación permitida para gastos de uso comercial de la casa. Los gastos que reclama en la línea 9945 no se deben reclamar en ningún otro lugar.

  • 05 - Otros gastos de uso comercial de la casa

    Además del interés hipotecario, los impuestos a la propiedad y / o el alquiler, existen otros gastos que pueden reclamar los operadores de empresas domésticas que reúnan los requisitos para las deducciones de uso comercial de la vivienda.

    Algunos de los más comunes son:

    • Calor
    • Luces
    • Agua
    • Mantenimiento y reparaciones
    • Limpiando materiales
    • Teléfono
    • conexión a Internet

    Recuerde, "puede deducir cualquier gasto actual razonable en el que incurra para obtener ingresos comerciales" (Agencia de Ingresos de Canadá) para su negocio en el hogar. Pero, como leíste en el punto 4, solo puedes deducir la parte de estos gastos relacionada con el uso comercial y lo que reclames aquí no se puede reclamar en ningún otro lado. ¡Sin doble inmersión!

    Consejo sobre impuestos: de la Agencia Tributaria de Canadá: "Las compras y los gastos comerciales deben ... estar justificados con una factura de venta, un acuerdo de compra y venta, un recibo u otro comprobante que respalde el gasto".

  • 06 - Continuar con el espacio de trabajo no utilizado en los gastos del hogar

    No puede usar los gastos de uso comercial del hogar para crear o aumentar una pérdida comercial . Por lo tanto, si termina teniendo más gastos que ingresos en su negocio familiar, tendrá lo que la Agencia de Ingresos de Canadá llama Espacio de Trabajo no utilizado en Gastos Domiciliarios que puede transferir al año siguiente.

    Al igual que el reclamo de Capital Cost Allowance no utilizado , la belleza de esto es que no necesariamente tiene que reclamar estos gastos en el año tributario siguiente. Si su negocio en casa continúa cumpliendo con las condiciones para reclamar los gastos de uso comercial de la casa, "se proporciona una transferencia indefinida" (CRA) lo que significa que puede usar estos gastos no reclamados cuando sea conveniente compensar los mayores ingresos en un año posterior .

    Como todo lo demás relacionado con los impuestos, los registros meticulosos son obligatorios; todas sus deducciones deben documentarse con recibos . Pero si tiene un negocio desde el hogar, estas son deducciones fiscales que no quiere perderse.

    Hay muchas otras deducciones de impuestos sobre la renta disponibles para pequeñas empresas en Canadá sobre las que puede leer en estos artículos:

    Todas las posibles deducciones de impuestos valen la pena revisarlas y / o hablar con su contador, ¡lo cual también es una deducción fiscal!

    Ver también:

    El mejor software de contabilidad para pequeñas empresas

    Cómo iniciar un negocio basado en el hogar que tendrá éxito

    10 maneras de ecologizar su negocio

    10 formas de reducir los costos comerciales