Cómo definir los ingresos del negocio

¿Está declarando todos sus ingresos comerciales en su impuesto sobre la renta?

Cómo la CRA define los ingresos comerciales.

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define el ingreso comercial como la suma total del valor monetario que obtiene de cualquier actividad que realice con fines de lucro .

Hay dos puntos de esta definición que son críticos para usted en términos de su impuesto a la renta canadiense .

1) Valor monetario

Utilizo la frase "valor monetario" en lugar de "dinero" porque el dinero puede no ser lo que obtienes a cambio de tu trabajo o de los bienes o servicios que brindas.

Ya sea que trabaje en el automóvil de alguien y le entreguen dinero en efectivo cuando el trabajo esté terminado o canjee sus servicios por reparar el automóvil de alguien a cambio de lecciones sobre cómo usar un programa de software, obtendrá ingresos de cualquier manera.

El punto es que los bienes o servicios o créditos que usted recibe a través del trueque también cuentan como ingresos comerciales, aunque no haya dinero real que cambie de dueño. (Consulte el Boletín de Interpretación IT-490 de la Agencia Tributaria de Canadá, Transacciones de trueque para obtener más información al respecto).

2) La suma total significa todo

Si busca "ingresos" en el sitio web de la Agencia de Ingresos de Canadá, leerá "La suma de los ingresos obtenidos en un período de tiempo específico". Esto incluye ingresos de:

Tenga en cuenta que "la suma de todos los ingresos" no se limita a los ingresos obtenidos en Canadá, sino que significa todos los ingresos que haya realizado en cualquier parte del mundo .

Por lo tanto, los productos y servicios que se venden a individuos y compañías en otros países se consideran ingresos comerciales.

Y cómo le haces los ingresos tampoco le importa a la CRA. Es importante darse cuenta de que, desde el punto de vista impositivo, no hay diferencia entre un negocio en línea y uno tradicional .

Las ganancias que obtiene haciendo negocios en línea también cuentan como ingresos comerciales.

Y, de hecho, no hay diferencia entre un negocio legal y uno ilegal en lo que respecta al impuesto sobre la renta, como descubrieron dos traficantes de drogas Regina (CBC.ca). Además de ser condenados por tráfico de marihuana, lavado de dinero y otras ofensas, también terminaron pagando el impuesto a la renta (y presuntamente multas) por ganancias ilegales de aproximadamente $ 190,000. El juez del Tribunal Fiscal señaló que:

"Está bien establecido que un contribuyente está sujeto a impuestos sobre sus ingresos independientemente de su origen ... Un contribuyente debe mantener libros y registros confiables para todos sus ingresos, incluidos los ingresos de fuentes ilegales".

¿Tiene ingresos comerciales que no declara?

Algunas personas se confunden sobre el alcance de los ingresos comerciales. Por ejemplo, debido a que no han registrado un negocio , piensan que no tienen que completar el formulario T2125 y declarar el ingreso del negocio cuando completan su formulario de impuesto a la renta T1 (consulte ¿Tengo que completar el impuesto a la renta canadiense? Formulario T2125 y cómo completar el formulario de impuesto sobre la renta canadiense T1 como un negocio ).

O piensan que, debido a que no han vendido mucho, lo que han hecho no cuenta como ingreso comercial.

Pero todo el dinero que gana cuenta, y si ha vendido artículos con fines de lucro (¡incluso unos pocos!), Usted está participando en actividades comerciales de acuerdo con la Agencia Tributaria de Canadá. No hay un umbral de cantidad cuando se trata de vender productos con fines de lucro. Por ejemplo:

Recuerde, es su ingreso total mundial que el gobierno espera que declare en su impuesto a la renta canadiense, ya sea que haya obtenido ingresos comerciales en línea o haya recibido un cheque de Bavaria.

Todo cuenta.

Las sanciones por no informar todos los ingresos de su negocio

Si no informa todos los ingresos de su negocio, puede estar sujeto a una multa del 10% del monto que no informó después de su primera omisión.

Se pone peor "si a sabiendas o en circunstancias que equivalgan a negligencia grave, participan en la realización de una declaración falsa u omisión en su declaración de impuestos. Esta multa es del 50% del impuesto atribuible a la omisión o declaración falsa" (Agencia Tributaria de Canadá) )

Declarando su ingreso comercial

Debe declarar los ingresos de su negocio en su declaración de impuesto sobre la renta canadiense, llenando el Formulario T2125 si está operando una empresa de propiedad única o una sociedad y luego completando sus ingresos totales en la línea correspondiente de la declaración T1.

Si está operando una corporación , declararía los ingresos de su negocio en su declaración de impuestos corporativos T2 .

Para más información ver:

Su pequeña empresa e impuesto a la renta canadiense: qué hacer y cómo hacerlo .

¿Trabajar desde casa? No olvide estas 6 deducciones fiscales canadienses

Reglas de gastos comerciales y de deducción fiscal de Canadá

Cómo calcular la asignación de costos de capital: una información importante para su empresa canadiense

Ejemplos: Geoffrey mantuvo un registro cuidadoso de los juguetes que vendió en su stand en la Feria de Navidad porque sabía que tendría que declarar lo que ganó como ingreso comercial en su impuesto a la renta canadiense.