Parte 1: deducciones del impuesto sobre la renta del automóvil
- Gastos de automóviles
- Los gastos de viaje
- El empleo de su cónyuge o hijo
- Publicidad y otros gastos
Una vez que haya leído estos dos artículos de impuestos, tendrá una lista completa de los gastos de negocios que puede verificar antes de entregar sus recibos y documentos a su contador o utilizarlos para completar su propio formulario de impuestos, centrándose, por supuesto. , para maximizar las deducciones de impuestos sobre la renta de su negocio
Primero, echemos un vistazo a las deducciones relacionadas con los vehículos.
Si usa un vehículo en el curso de su negocio, ¿ha deducido todos sus gastos comerciales relacionados con su (s) automóvil (es)?
El costo de combustible, aceite de motor y lubricantes utilizados en su negocio son deducciones permitidas. (¡Esto incluye la gasolina!) También puede reclamar las tarifas de licencia y registro, el seguro y el costo de mantenimiento y reparación del vehículo. Si ha pedido prestado el dinero para comprar un vehículo, puede reclamar el interés de su préstamo como un gasto comercial. Si ha alquilado un vehículo, puede reclamar el costo del alquiler.
El truco con las deducciones de vehículos es asegurarse de distinguir entre uso comercial y personal. Si tiene un vehículo que usa tanto por negocios como por placer, solo puede reclamar la porción de los gastos de automóvil relacionados con el uso comercial como una deducción de impuestos comerciales.
Para obtener más detalles sobre estos gastos y cómo reclamarlos como deducciones comerciales, consulte ¿Qué gastos de vehículos motorizados puede reclamar sobre el impuesto a la renta en Canadá?
Para documentar estos gastos correctamente y asegurarse de que está reclamando la mayor cantidad posible de deducción de impuestos, deberá llevar un registro de vehículo. Cómo mantener un libro de registro para reclamar los gastos de vehículos motorizados explica cómo.
Si usó más de un vehículo para obtener ingresos durante el año pasado, es importante que lleve registros separados para cada vehículo y calcule sus gastos en consecuencia.
La sección de Gastos de vehículos motorizados de la Guía de ingresos profesionales y comerciales de la Agencia de Ingresos de Canadá explica las tres clases de vehículos a los fines del impuesto a las ganancias. El CRA distingue entre vehículos de motor, automóviles y vehículos de pasajeros, y la clase de vehículo que tiene puede afectar sus deducciones permitidas.
Por ejemplo, si tomó prestado el dinero para comprar un vehículo de pasajeros que usa para obtener ingresos, la cantidad de intereses que puede deducir es limitada, como lo es una cantidad de costos de arrendamiento que puede deducir.
Si ha comprado o va a comprar un vehículo para uso comercial, también debe conocer la Asignación de costos de capital , el método de impuestos que debe utilizar para cancelar el costo de ese vehículo en un período de años. Cómo reclamar CCA (Asignación de costos de capital) en un vehículo comprado para uso comercial explica cómo hacerlo.
La Guía también brinda un ejemplo de cómo calcular la cantidad de intereses deducibles sobre el dinero que ha pedido prestado para comprar un vehículo de pasajeros que haya utilizado con fines comerciales.
Ahora, ¿qué pasa con las deducciones de impuestos sobre la renta relacionadas con los viajes?
Si ha viajado para realizar negocios durante el último año, ¿ha deducido todos los gastos de viaje relacionados al calcular las deducciones fiscales de su pequeña empresa?
Si bien generalmente no puede reclamar ninguno de sus costos de vida como gastos comerciales, los gastos en los que incurrió mientras estuvo lejos de su hogar si su viaje estuvo relacionado con la obtención de ingresos comerciales son deducciones legítimas del impuesto a la renta. Una vez más, todos y cada uno de los gastos deducibles deben documentarse con recibos.
Por ejemplo, puede deducir el costo del alojamiento o el costo de los taxis u otro medio de transporte. También puede reclamar los costos de comidas, bebidas y entretenimiento, aunque no podrá deducir el costo total.
La regla general para las deducciones fiscales relacionadas con comidas y / o entretenimiento es que puede deducir hasta el 50 por ciento del costo de las comidas y / o entretenimientos, o "una cantidad que sea razonable en las circunstancias, lo que sea menor" (Negocios y Guía de ingresos profesionales, CRA).
Para obtener información detallada sobre estos gastos, consulte las Reglas para gastos de comidas y entretenimiento en el impuesto a la renta de Canadá .
Las convenciones son otra deducción del impuesto sobre la renta que no desea pasar por alto. Puede deducir el costo de asistir a dos convenciones o conferencias al año como gasto comercial, siempre y cuando las convenciones a las que asista estén directamente relacionadas con su negocio (por lo tanto, ir a la Copa Gris no contará, pero podría asistir a una feria comercial) . Encontrará los detalles sobre cómo deducir los gastos de la convención en las Reglas para Comidas y Gastos de Entretenimiento en el Impuesto sobre la Renta de Canadá también.
Si el costo de la convención no incluye el costo de las comidas, entonces se aplica la regla general, y usted puede deducir hasta el 50 por ciento de su costo. Si el costo de la convención incluye el costo de comidas, bebidas y / o entretenimiento, y estos no se muestran por separado en su factura, entonces calcule el costo de estos restando $ 50 por cada día que estos sean provistos de la cantidad total del costo de la convención. Lo sentimos, la comida y las bebidas no incluyen gastos imprevistos como café o donas.
Otra pregunta fiscal común es cómo el empleo de su cónyuge o su hijo en su pequeña empresa afecta su impuesto sobre la renta. A continuación, este artículo explica las condiciones que deben cumplirse antes de reclamar los ingresos de su cónyuge o hijo como una deducción fiscal de la pequeña empresa.
¿Su cónyuge o hijo cuentan como una deducción fiscal de la pequeña empresa?
Muchas pequeñas empresas reclutan a sus familiares como trabajadores por rutina. En términos del impuesto sobre la renta, esto hace que su hijo o cónyuge sea un empleado y una deducción de impuestos comerciales. Si ha empleado a su hijo o cónyuge, puede deducir su salario como un gasto comercial, al igual que lo haría con el salario de cualquier otro empleado (y reportar el salario en un recibo de T4, por supuesto).
Pero la respuesta completa a la pregunta de si el cónyuge o hijo que empleó en su negocio el año pasado califica como una deducción del impuesto a la renta depende de si ha cumplido o no con las condiciones de la CRA.
Si va a deducir a su empleado de la familia como un gasto comercial, debe:
- pagarle al cónyuge o al hijo un salario,
- pague la misma cantidad de salario que le pagaría a otra persona para hacer el trabajo,
- pagar un salario que sea razonable para la edad del niño,
- y el cónyuge o hijo debe estar haciendo un trabajo que sea necesario para obtener ingresos comerciales o profesionales.
TODAS estas condiciones deben cumplirse antes de que su hijo o cónyuge se considere un empleado legítimo a los fines del impuesto a la renta.
Los recibos siempre importan, por lo que si le paga a su cónyuge o hijo por cheque, conserve los cheques cancelados para sus registros.
Puede pagarle a su hijo o cónyuge un producto de su empresa en lugar de efectivo si lo desea. Si lo hace, entonces reclamaría el valor del producto como un gasto en su impuesto sobre la renta, y agregaría a sus ventas brutas una cantidad igual al valor del producto, mientras que su hijo o cónyuge incluiría el valor del producto en sus ingresos.
Para obtener más información sobre el tratamiento de su cónyuge o hijo como empleado, consulte la sección Sueldos, salarios y beneficios de la Guía de ingresos para profesionales y profesionales de la CRA.
A continuación, este artículo trata de otras deducciones que se aplican a las pequeñas empresas, como los gastos relacionados con la publicidad, los honorarios legales y contables, y la categoría de "otros" o misceláneos de las deducciones.
Otros tipos de gastos comerciales que puede utilizar como deducciones del impuesto a las ganancias incluyen los gastos de publicidad, los honorarios de contabilidad y los honorarios legales. Y hay una categoría de "Otros" gastos comerciales que puede utilizar para las deducciones del impuesto sobre la renta que no parecen encajar en ningún otro lugar. Revise los gastos de su negocio para estas posibles deducciones de impuestos sobre la renta:
¿Ha deducido todos sus gastos de publicidad permitidos?
Los costos de anunciar su pequeña empresa serán deducciones de impuestos comerciales, si los lugares de publicidad son canadienses. Es decir, puede deducir el costo de anunciar su negocio en un periódico, revista o estación de televisión canadiense como un gasto comercial.
Pero la sección Publicidad de la Guía de ingresos para profesionales y profesionales advierte que no puede deducir gastos "por publicidad dirigida principalmente a un mercado canadiense cuando publicita con una emisora extranjera, o en un número de periódico o periódico no canadiense".
Presumiblemente, entonces, también debería poder deducir el costo de la publicidad en una publicación electrónica canadiense o en un sitio web canadiense como un gasto comercial, pero no el costo de anunciar en revistas electrónicas o sitios web que se originan en otros países. .
¿Ha deducido todos sus "otros" gastos permitidos?
Esta categoría general de gastos comerciales cubre todo, desde las modificaciones relacionadas con la discapacidad y las herramientas pequeñas a través de las primas de PHSP (Plan privado de servicios de salud). Si incurrió en gastos comerciales que no parecen encajar en ninguna otra categoría, es probable que caigan en este.
¿Ha descontado todas las tarifas relacionadas con los servicios legales y contables?
Todos sus honorarios contables y legales son gastos comerciales legítimos. También puede deducir honorarios de consultoría, como el costo de obtener asesoramiento profesional sobre el mantenimiento de sus libros y registros.
Estos son solo algunos de los gastos comerciales que califican como deducciones del impuesto a la renta si está operando una pequeña empresa, de acuerdo con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Vale la pena tomarse el tiempo para asegurarse de que está deduciendo todos los gastos comerciales a los que tiene derecho porque los gastos de su negocio constituirán la mayor parte de las deducciones fiscales de su pequeña empresa.
Y si tiene dudas sobre un gasto particular en el que haya incurrido el año pasado, recuerde, consultar a su contador no solo es lo más inteligente, sino también deducible de impuestos.
Para obtener más información sobre posibles deducciones del impuesto sobre la renta empresarial, como la maximización de sus pérdidas no relacionadas con el capital y la Asignación de costos de capital, consulte 8 Estrategias tributarias para maximizar sus deducciones del impuesto a las ganancias comerciales .