La respuesta depende de si tiene o no ingresos comerciales
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La declaración del impuesto sobre la renta personal de T1 es la devolución que utilizan todas las empresas que no están incorporadas, incluidas las profesionales, razón por la cual el formulario CRA T2125, declaración de actividad comercial o profesional está incluido en el paquete de declaración de impuestos personales.
Por lo tanto, si está operando una empresa de propiedad individual o una asociación , debe completar el formulario T2125 cuando complete su declaración de impuesto a la renta canadiense T1 .
No darse cuenta de que tiene que completar el formulario CRA T2125 es un problema común. A veces las personas no se dan cuenta de que no es necesario registrar oficialmente un negocio en Canadá para ejecutar uno en la mayoría de las provincias si ese negocio es de propiedad única. (Consulte ¿Necesita registrar su nombre comercial en Canadá? )
Así es como se ve el formulario T2125.
Form CRA T2125 registra todos los ingresos de su negocio ...
La otra cosa de la que la gente a menudo no se da cuenta sobre el formulario T2125 es que se usa para informar todos y cada uno de los ingresos comerciales. No es inusual que las personas tengan ingresos laborales y de autoempleo (de negocios). Es posible que haya ganado dinero trabajando independientemente, dinero de un hobby o dinero vendiendo algunas cosas en línea. Incluso si no ha registrado un negocio , aún debe completar el Formulario T2125 cuando complete su declaración de impuesto sobre la renta canadiense T1 si tiene algún ingreso comercial , y eso incluye los ingresos de otros países .
Tenga en cuenta que, además de los pagos monetarios recibidos por su trabajo o bienes o servicios que usted proporciona, los ingresos del negocio también incluyen pagos de trueque o pagos recibidos en formas alternativas de moneda, como BitCoin. Por ejemplo, supongamos que es pintor y acepta pintar la oficina de un masajista a cambio de tratamientos de masaje.
Si normalmente hubiera cobrado $ 1000 por el trabajo y el terapeuta proporciona servicios valorados en $ 1000 a cambio, entonces debe incluir los $ 1000 en los ingresos de su negocio. El valor de los servicios de pintura que proporciona es el mismo que el que recibiría si recibiera efectivo por el servicio.
Tenga en cuenta que el servicio de trueque también se valora de la misma manera desde la perspectiva del gasto: el masajista puede reclamar un gasto de $ 1000 en forma de reparaciones en sus instalaciones comerciales, y usted podría reclamar $ 1000 en gastos médicos.
Los ingresos por ventas fuera de Canadá también deben incluirse: los productos y servicios que se venden a individuos y compañías en otros países se contabilizan como ingresos comerciales.
Para obtener más información sobre lo que se considera un ingreso comercial en Canadá, consulte la Definición de ingresos comerciales .
Completando el formulario CRA T2125
La Declaración de actividades comerciales o profesionales (el formulario T2125) está diseñada para guiarlo a través del proceso de cálculo de sus "verdaderos" ingresos comerciales; es decir, lo que queda cuando le quita los gastos comerciales de la cantidad original que hizo. Tenga en cuenta que si participa en varias actividades comerciales diferentes o tiene más de una empresa, deberá completar un formulario T2125 por separado para cada una.
A lo largo del formulario, si algo no se aplica a usted, simplemente déjelo en blanco.
Por ejemplo, en la primera sección del formulario, Identificación, si su negocio no es una sociedad colectiva, dejará en blanco el espacio para el número comercial de la Sociedad y para su porcentaje de la sociedad. Haga lo mismo con el número de identificación del refugio fiscal si no tiene uno. (Recuerde, si está declarando los ingresos comerciales que ha hecho "en el costado", usted es un propietario único por defecto).
Del mismo modo, con la sección de actividades comerciales en Internet si ninguno de los ingresos de su negocio se deriva de este tipo de actividades.
En la página 2 del formulario, ingresará los ingresos brutos de su negocio en la línea correspondiente, ya sea en el cuadro Ingresos de negocios o en el cuadro de Ingresos profesionales, incluido GST / HST cobrado o de colección.
Luego, si su empresa recolecta GST / HST (es decir, no es un Proveedor pequeño ), siga las instrucciones en el formulario GST / HST y agregue la cantidad de GST / HST a sus ventas brutas o tarifas para calcular sus ventas brutas ajustadas o Ajustadas honorarios profesionales.
Ingrese este número en la línea 16 en la Parte 3 del formulario CRA T2125 y luego deduzca sus reservas deducidas el año pasado y otros ingresos, de haberlos. Agréguelos todos para llegar a su total de negocios brutos o ingresos profesionales. Este es el número del que deducirá los gastos de su negocio.
Agregue sus gastos comerciales
La página 3 del formulario T2125 es donde reclama los gastos comerciales relevantes, incluidos los gastos de uso comercial de la empresa , si ese es el caso.
Comidas y gastos de entretenimiento , salarios, licencias comerciales ... cualquier gasto comercial en el que haya incurrido que sea elegible para ser una deducción del impuesto a la renta va aquí.
Los gastos como el inventario, los costos salariales y los subcontratos se ingresan en la Parte 4, Costo de los bienes vendidos y utilidad bruta. Todos los demás gastos se ingresan en la Parte 5, Ingreso neto (pérdida) antes de ajustes, en las líneas correspondientes.
Hay una sección de Permiso de Capital por separado en el formulario para que pueda calcular los porcentajes adecuados que puede cancelar cada año para activos tales como propiedades y equipos adquiridos por su negocio, y otra sección separada para gastos de vehículos de motor si tiene estado usando un vehículo para fines comerciales.
Recuerde que cualquier gasto que reclame, solo puede reclamar la parte comercial del gasto.
Para revelar la línea inferior
Una vez que se hayan contabilizado todos sus gastos, deducirá el total de sus ingresos comerciales totales y la ganancia o pérdida resultante del formulario CRA T2125 se registrará en la línea 135, 137 o 139 de su declaración T1 (dependiendo de si su negocio, ingreso profesional o por comisión). Este es su reclamo permitido que finalmente se agregará o restará de sus otros ingresos (si los hubiera).
(Recuerde, si no tuvo ingresos comerciales durante el año fiscal, aún puede reclamar sus gastos comerciales. Sin embargo, es posible que no desee reclamarlos ese año en particular. Obtenga más información ...)
Si está involucrado en una sociedad, el T2125 también es donde registrará los nombres de sus socios, su (s) porcentaje (s) de la sociedad y su (s) participación (es) en el ingreso neto o la pérdida.
Tenga en cuenta también que si tiene más de una empresa o actividad profesional, debe completar un formulario T2125 por separado para cada uno.
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