Hay ventajas y desventajas
Tenga en cuenta que la forma de propiedad de la empresa no se fija para siempre; puede cambiar la estructura legal de su negocio a medida que crece. Un escenario común es que las pequeñas empresas comiencen como empresas individuales o asociaciones y se incorporen en una fecha posterior cuando el negocio haya crecido.
Si se encuentra en Canadá, eche un vistazo a Cómo incorporar su negocio en Canadá para obtener información sobre el proceso.
Pero, ¿la incorporación es una decisión inteligente para su pequeña empresa?
Ventajas de incorporar
De responsabilidad limitada
La principal ventaja de incorporar es la responsabilidad limitada de la compañía incorporada. A diferencia de la propiedad única, donde el propietario del negocio asume toda la responsabilidad de la empresa cuando se incorpora una empresa, la responsabilidad de un accionista individual se limita a la cantidad que ha invertido en la empresa.
Si es un propietario único, sus activos personales , como su casa y su automóvil, pueden ser confiscados para pagar las deudas de su negocio; como accionista de una corporación , no puede hacerse responsable de las deudas de la corporación a menos que haya otorgado una garantía personal.
Por otro lado, una corporación tiene los mismos derechos que un individuo; una corporación puede poseer propiedades, realizar negocios, incurrir en responsabilidades y demandar o ser demandada.
Las corporaciones continúan
Otra ventaja de incorporar es la continuación. A diferencia de un propietario único, una corporación tiene una vida útil ilimitada; la corporación continuará existiendo incluso si los accionistas mueren o abandonan el negocio, o si la propiedad del negocio cambia .
Vender una corporación es más sencillo que intentar vender una empresa individual .
Recaudar dinero es más fácil
Las empresas también tienen más capacidad para recaudar dinero, lo que puede facilitar que su negocio crezca y se desarrolle. Si bien las empresas pueden endeudarse e incurrir en deudas como cualquier propietario único, también pueden recaudar dinero mediante financiamiento de capital , lo que implica vender acciones de la corporación a inversionistas ángeles o capitalistas de riesgo . El financiamiento de capital es ventajoso ya que el capital social en general no tiene que ser reembolsado y no genera intereses. (Por supuesto, al emitir acciones, está reduciendo su porcentaje de propiedad en la empresa).
Optimizando sus ingresos e impuestos
Si incorpora su pequeña empresa, puede determinar cuándo y cómo recibe los ingresos del negocio, una verdadera ventaja impositiva . En lugar de tomar un salario del negocio cuando la empresa recibe ingresos, la incorporación le permite tomar sus ingresos en un momento en que pagará menos en impuestos. También puede recibir ingresos de una empresa incorporada en forma de dividendos en lugar de salario , lo que reducirá su factura de impuestos.
Posible aplazamiento de impuestos
Incorporarse le da un potencial de aplazamiento de impuestos si usted gana más. Las tasas impositivas comerciales son mucho más bajas que las tasas impositivas personales, por lo que si su tasa impositiva marginal individual es alta y no necesita los fondos para uso personal, puede optar por dejar dinero en el negocio y sacarlo en una fecha posterior cuando su tasa impositiva personal es más baja.
Por ejemplo, supongamos que vive en el estado de Washington, y su negocio tuvo $ 300,000 en ganancias después de los gastos del año:
- Si sacases el total de $ 300,000 como salario (y no tenías deducciones), pagarías $ 91,500 en impuestos personales, con una tasa impositiva marginal del 33 por ciento.
- Si ganara $ 200,000 como salario, pagaría $ 56,000 en impuestos personales, con una tasa impositiva marginal del 28 por ciento. Con los $ 100,000 restantes en la compañía, el impuesto corporativo sería del 15 por ciento de los primeros $ 50,000 + 25 por ciento de los próximos $ 25,000 + 34 por ciento de los $ 25,000 restantes, para un total de $ 22,250. Su impuesto total en este escenario sería de $ 56,000 en impuestos personales + $ 22,250 en impuestos corporativos = $ 78,250, un ahorro de $ 13,250 en impuestos frente a sacar los $ 300,000 en total como salario.
División de Ingresos
Otra ventaja fiscal de incorporar es la división del ingreso.
Las corporaciones pagan dividendos a sus accionistas de las ganancias de la compañía. Un accionista no tiene que participar activamente en las actividades comerciales de la corporación para recibir dividendos. Su cónyuge y / o sus hijos podrían ser accionistas de su corporación, lo que le da la oportunidad de redistribuir los ingresos de los miembros de la familia en mayores niveles impositivos a los miembros de la familia con ingresos más bajos que están gravados a una tasa más baja.
Deducción fiscal para pequeñas empresas (solo en Canadá)
Si incorpora su negocio, puede calificar para la deducción federal para pequeñas empresas (SBD). El SBD se calcula a una tasa de 10.5 por ciento sobre los primeros $ 500,000 de ingresos gravables, lo que puede reducir su impuesto empresarial corporativo neto a una tasa de impuestos mucho más baja que la aplicada a su ingreso personal.
¿Mayor negocio?
Tener Ltd., Inc., LTEE. O Corp. como parte del nombre de su empresa puede aumentar su negocio, ya que las personas perciben que las empresas son más estables que las empresas no constituidas en sociedad. Si usted es un contratista , también puede encontrar que algunas compañías solo harán negocios con compañías incorporadas, debido a problemas de responsabilidad o el deseo de tener una relación más cercana.
Protección de nombre comercial
Cuando incorpora su negocio en un estado o provincia, el nombre comercial que elige está reservado para su uso en ese estado o provincia, o si incorpora su negocio a nivel federal , tiene derecho a utilizar el nombre de su empresa en todo el país. Los propietarios únicos y las asociaciones no tienen ninguna protección de nombre comercial . Si su empresa no está incorporada, cualquiera puede comenzar un negocio con el mismo nombre o un nombre similar si así lo desean.
La incorporación de su pequeña empresa suena como una gran idea, ¿no? Pero también hay desventajas que debes tener en cuenta.
Desventajas de la incorporación
Otra declaración de impuestos
Cuando incorpore su pequeña empresa, tendrá que presentar dos declaraciones de impuestos cada año, una para su ingreso personal y otra para la corporación. Esto, por supuesto, significará mayores tarifas de contabilidad. A diferencia de un propietario único o sociedad, las pérdidas corporativas no se pueden deducir de los ingresos personales del propietario.
Aumento de papeleo
Hay mucho más papeleo involucrado en el mantenimiento de una corporación que una propiedad única o sociedad. Las empresas, por ejemplo, deben mantener un libro de actas que contenga los estatutos corporativos y las actas de las reuniones corporativas. Otros documentos corporativos que deben mantenerse actualizados en todo momento incluyen el registro de directores, el registro de acciones y el registro de transferencias.
Sin créditos fiscales personales
Otra desventaja de incorporar es que incorporarse puede ser una desventaja fiscal para su negocio. Las corporaciones no son elegibles para créditos impositivos personales. Cada dólar que gana una corporación es gravado. Como propietario único, es posible que pueda reclamar créditos fiscales que una corporación no podría.
Menos flexibilidad impositiva
Una corporación no tiene la misma flexibilidad en el manejo de pérdidas comerciales como propietario único o una sociedad. Como propietario único, si su empresa experimenta pérdidas operativas, puede usar la pérdida para reducir otros tipos de ingresos personales en el año en que ocurren las pérdidas. En una corporación, sin embargo, estas pérdidas solo pueden llevarse adelante o retroceder para reducir los ingresos de la corporación de otros años.
La responsabilidad puede no ser tan limitada como crees
La principal ventaja de la incorporación, la responsabilidad limitada, puede ser socavada por garantías personales y / o contratos de crédito. La responsabilidad limitada muy aclamada de la corporación es irrelevante si nadie le dará crédito a la corporación.
Cuando una corporación tiene lo que las instituciones de crédito consideran como activos insuficientes para garantizar el financiamiento de la deuda , a menudo insisten en las garantías personales del propietario (s) del negocio. Entonces, aunque técnicamente la corporación tiene responsabilidad limitada, el dueño aún termina siendo personalmente responsable si la corporación no puede cumplir con sus obligaciones de pago.
Registrar una corporación es costoso
Una desventaja adicional de incorporar es que las corporaciones son más costosas de configurar. Una corporación es una estructura legal más compleja que una propiedad única o sociedad, por lo que es lógico que la creación de una sería más complicada y costosa.
Los honorarios por la incorporación de una pequeña empresa en un rango estatal / provincial o federal ascienden a cientos de dólares, además del mantenimiento mencionado anteriormente y los aranceles relacionados, como el aumento de los costos contables.
Cerrar una corporación es más difícil
Cerrar una corporación ( EE . UU . O Canadá ) requiere aprobar una resolución para disolver la corporación, liquidar las cuentas de nómina y enviar una copia del Certificado de disolución a las autoridades de su estado (oa la Agencia Tributaria de Canadá). También deberá presentar sus declaraciones de impuestos finales para la corporación.
Entonces, ¿debería incorporar su pequeña empresa? Tal vez
Definitivamente debe discutir su situación personal con su contador y abogado antes de decidir. Él o ella podrá darle una imagen mucho más exacta de cómo la incorporación podría beneficiar a su negocio, y lo ayudará a ver si los problemas y los gastos de la incorporación le valdrán la pena.