Presentar multas por atraso puede incurrir si hay un saldo adeudado
- 5% de su saldo adeudado, más;
- 1% de su saldo adeudado por cada mes que la devolución sea tardía, hasta un máximo de 12 meses.
Si ya le han cobrado la multa por presentación tardía en cualquiera de los tres años fiscales anteriores.
La penalización aumenta a:
- 10% de su saldo adeudado, más;
- 2% de su saldo adeudado por cada mes que la devolución llegue tarde, hasta un máximo de 20 meses.
Plazos para presentar declaraciones individuales
La fecha límite para presentar una declaración de impuestos individual es el 30 de abril, a menos que usted o su cónyuge trabajen por cuenta propia, en cuyo caso la fecha límite es el 15 de junio. (Tenga cuidado, tiene hasta entonces para presentar sus impuestos, si se adeuda un saldo, debe pagarse antes del 30 de abril). Si paga un saldo por correo, su carta debe estar sellada antes del 30 de abril.
Plazos para dueños de negocios
Si su empresa es una empresa de propiedad exclusiva o una asociación, los ingresos de su negocio se declaran en el formulario T2125 , que forma parte de la declaración del impuesto a la renta personal T1. Los plazos y las penalidades son los mismos.
Plazos y penalidades para las devoluciones corporativas
Las multas por presentación tardía de las corporaciones canadienses son las mismas que para las personas (como se indica más arriba).
Los plazos para presentar declaraciones corporativas (T2) son dentro de los seis meses posteriores al cierre del ejercicio, pero los impuestos adeudados deben pagarse dentro de los dos meses posteriores al cierre del ejercicio o tres meses si:
- la corporación es una corporación privada controlada canadiense , y;
- la corporación está reclamando la deducción de la pequeña empresa
Tenga en cuenta que todas las empresas en Canadá deben presentar una declaración anual T2, ya sea que la empresa esté inactiva o no. La única forma de evitar presentar una declaración anual es disolver formalmente la corporación . Históricamente, la CRA ha tendido a ser indulgente con la aplicación de sanciones por presentación tardía a las empresas residentes en Canadá cuando no hay impuestos adeudados. Para las empresas no residentes, la multa se aplica con frecuencia incluso si no se adeuda ningún impuesto.
Alivio del contribuyente para circunstancias excepcionales
Si no cumplió con la fecha límite de presentación de impuestos debido a circunstancias fuera de su control, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) puede renunciar a la multa por presentación tardía y los intereses correspondientes. Puede obtener más información sobre esto en la circular C07-1 de la CRA: Disposiciones de ayuda al contribuyente.
Para solicitar una exención de penalidades o intereses, puede completar y enviar el Formulario RC4288 Solicitud de ayuda al contribuyente: cancelar o anular multas o intereses. Ejemplos de circunstancias excepcionales incluyen:
- Usted ha sufrido una enfermedad o accidente grave.
- Estás sufriendo angustia emocional por el divorcio o la muerte de un miembro de tu familia.
- Ha sufrido un desastre como un incendio, una inundación o un terremoto.
- Si se está comunicando por correo, interrupción a través de una huelga postal.
También puede evitar multas e intereses si el retraso es el resultado de acciones de la CRA, que incluyen:
- Errores de procesamiento por la CRA.
- Información incompleta o incorrecta en la declaración, lo que resulta en correcciones o solicitudes de información adicional por parte de la CRA.
- Retrasos en el procesamiento que dan como resultado una evaluación tardía de las cantidades adeudadas.
- Retrasos resultantes de revisiones, auditorías , objeciones o apelaciones.
La CRA también puede cancelar algunas o todas las penalidades e intereses si la incapacidad de pagar se debe a dificultades financieras, por ejemplo, la pérdida de empleo, la pérdida de ingresos comerciales , facturas médicas, etc. En los casos de incapacidad para pagar, usted Necesidad de demostrar que este es el caso al proporcionar información financiera detallada a la CRA, incluyendo declaraciones de sus activos , ingresos, gastos y responsabilidades.
La CRA recomienda que utilice el Formulario RC376 Solicitud de ayuda al contribuyente - Estado de ingresos y gastos y activos y pasivos para personas físicas para este fin.
Este formulario debe enviarse junto con el Formulario RC4288 ya sea en línea usando Mi Cuenta o Mi Cuenta Comercial, o por correo a la oficina de servicios impositivos más cercana.
¿Qué pasa si no puede pagar los impuestos que debe?
Incluso si debe más impuestos de los que puede pagar antes de la fecha límite de presentación de impuestos, aún debe presentar su declaración de impuestos a tiempo para evitar estas multas por presentación tardía. Si puede pagar un pago parcial sobre el monto adeudado, la CRA podría estar más inclinada a renunciar a las multas.
Si los montos y sanciones adeudados son significativos y no hay posibilidad de reembolso en su totalidad o mediante un plan de pagos, es posible que deba consultar con un síndico de quiebra que le puede aconsejar sobre sus opciones, incluida la negociación de una Propuesta del consumidor con la CRA o declarando bancarrota.