Impuestos a la renta, Impuestos FICA, Impuestos por desempleo, Compensación a los trabajadores
Antes de configurar su sistema de nómina y contratar a su primer empleado, debe conocer los diferentes tipos de impuestos sobre el empleo. Algunos impuestos, como las retenciones federales y estatales , simplemente retiene el pago a los empleados y lo entrega a la autoridad impositiva .
Otros tipos de impuestos sobre el empleo, como los impuestos FICA (para la Seguridad Social y Medicare), deben tomarse de la paga del empleado y también deben ser pagados por usted, el empleador. Y aún otros, como los impuestos de desempleo y la compensación de los trabajadores , son su responsabilidad como empleador, pero los empleados no contribuyen a estos.
Aquí está la lista de impuestos de empleo del IRS, que incluye solo los impuestos federales de empleo. Incluí impuestos estatales sobre el empleo en este artículo.
Impuestos del fondo fiduciario: lo que necesita saber como empleador
Un recordatorio de que los impuestos retenidos de los empleados son impuestos a los fondos fiduciarios; es decir, son guardados por usted, pero deben pagarse a su debido tiempo.
01 - Retención del Impuesto a la Renta Federal
02 - Retención del Impuesto a la Renta del Estado
Los estados que tienen impuestos a la renta estatales requieren que los empleadores retengan esos impuestos a los empleados. Algunos estados usan la forma federal W-4 , mientras que otros estados tienen sus propias formas. Verifique para ver cómo su estado exige que se retengan, informen y paguen los impuestos estatales sobre la renta.
03 - Seguridad Social y Medicare (Impuestos FICA)
Todos los empleadores de EE. UU. Deben deducir los montos de impuestos FICA (Seguro Social y Medicare) de los cheques de pago de todos los empleados, y pagar porciones de este impuesto a empleadores y empleados. La deducción del empleado de la Seguridad Social es del 6.2 por ciento del salario bruto hasta el máximo anual . La porción de Medicare para empleados es 1.45 por ciento sin un máximo. Ambos montos deben coincidir con las contribuciones del empleador.
04 - Impuestos de desempleo federales y estatales
Los empleadores deben pagar impuestos federales de desempleo para proporcionar beneficios a los empleados que han perdido sus trabajos. Los empleados no contribuyen a este impuesto. Los empleadores contribuyen según su nómina bruta (la cantidad bruta pagada a todos los empleados). Además de los impuestos federales de desempleo, la mayoría de los estados requieren que participe en el plan estatal de impuestos de desempleo y que pague los impuestos de desempleo.
05 - Fondos de Beneficios de Compensación de Trabajadores
Los empleadores deben pagar a los fondos estatales que brindan beneficios a los empleados que incurran en enfermedades o lesiones debido a su trabajo. Estos beneficios se rigen por las leyes estatales de compensación al trabajador y se pagan con las contribuciones del empleador a los fondos estatales de compensación para trabajadores.
06 - Impuestos de trabajo por cuenta propia
El IRS considera los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en la categoría de impuestos sobre el empleo. Eso es porque los impuestos del trabajo por cuenta propia son como los impuestos FICA; son impuestos de Seguridad Social y Medicare para las personas que trabajan por cuenta propia.
El impuesto adicional de Medicare también se requiere para las personas que trabajan por cuenta propia.
El impuesto al trabajo por cuenta propia es diferente de otros impuestos sobre el empleo porque no se lo retiene al empleado ni lo paga un empleador. Este impuesto se calcula sobre el ingreso neto de una empresa y es pagado por el propietario en su declaración de impuestos personal.