¿Qué son los impuestos de desempleo?
Los empleadores pagan los impuestos de desempleo al gobierno federal y a los estados para financiar los beneficios de compensación por desempleo para los empleados que no tienen trabajo. Los empleadores son gravados en función de su tipo de negocio; cuanto mayor es la tasa de desempleo en ese tipo de negocio, mayor es el impuesto.
Por ejemplo, un restaurante de comida rápida con una alta rotación sería gravado a una tasa más alta que una oficina médica con baja rotación.
¿Cuánto debo pagar por los impuestos de desempleo?
Los impuestos federales de desempleo (llamados impuestos FUTA) son pagados por los empleadores según el salario bruto de los empleados (sueldos o salarios). El porcentaje de impuestos FUTA puede cambiar cada año. Actualmente (2015),
Para 2015, la tasa de impuestos FUTA es 6.0%. El impuesto se aplica a los primeros $ 7,000 que paga a cada empleado como salarios durante el año. Los $ 7,000 son la base salarial federal. La base salarial de su estado puede ser diferente. El impuesto FUTA no se paga en salarios superiores a $ 7,000 en un año calendario.
Por lo tanto, la cantidad máxima anual de impuestos FUTA para cualquier empleado es de $ 42. Este monto de impuesto no es pagado por los empleados; debe calcularse y separarse según el salario bruto total del empleado en cada nómina. Su empresa debe pagar impuestos de desempleo si
- Pagó salarios de $ 1,500 o más en cualquier trimestre calendario en un año, o
- Usted tuvo uno o más empleados durante al menos una parte del día en 20 semanas o más en 2010 o 20 o más semanas diferentes en el año.
Para el año actual, puede encontrar la tasa federal de impuestos de desempleo en la publicación IRS 15. Una vez que esté en el sistema FUTA, se le recordarán las fechas de vencimiento
¿Cómo funcionan juntos los sistemas de impuestos federales y estatales al desempleo?
En general, puede tomar un crédito contra su impuesto FUTA por los montos que pagó a los fondos estatales de desempleo. El crédito puede ser tanto como 5.4% de los salarios imponibles de FUTA. Si tiene derecho al crédito máximo del 5,4%, la tasa de impuesto FUTA después del crédito es del 0,6% (después del 30 de junio de 2011).
Tiene derecho al crédito máximo si pagó sus impuestos de desempleo estatales en su totalidad, a tiempo y con los mismos salarios que están sujetos a impuestos FUTA. Si su estado no ha pagado la cantidad total que le debe al fondo FUTA, su crédito puede verse reducido. El IRS tiene una lista de estados de reducción y reducción de crédito.
¿Cómo afecta el impuesto estatal al desempleo a mis pagos como empleador?
El IRS tiene un Fondo de Fideicomiso de Impuestos de Desempleo para pagar los costos de administración de los impuestos de desempleo federales y estatales. Algunos estados toman prestado de este fondo fiduciario, y algunos de esos estados no pagan los préstamos. Si un estado no paga en un plazo de dos años, se puede exigir a los empleadores del estado que paguen un impuesto adicional por desempleo.
El crédito del 5.4% para el impuesto estatal FUTA puede reducirse en 0.3% cada año. Por lo tanto, durante el primer año, su crédito sería solo del 5.1% y la tasa total de impuestos FUTA sería del 6.3% en lugar del 6% típico.
Verifique con la oficina de desempleo de su estado para ver si se encuentra en un estado con créditos reducidos. Esta lista cambia todos los años.
¿Cómo calculo los impuestos FUTA?
- Para cada nómina, debe determinar los impuestos FUTA pagaderos en función de los salarios brutos totales pagados a los empleados, hasta $ 7000 por empleado. Luego, multiplique este total por la tasa de impuestos FUTA (.06 actualmente).
- Al final de cada año, debe completar el Formulario 940 . El formulario le pide que calcule el total que debe para el año anterior y el monto que ya ha pagado. Debe enviar el saldo al IRS, junto con el Formulario 940, antes del 31 de enero.
Obtenga más información sobre cómo completar el Formulario 940 (PR) - Declaración anual del impuesto federal de desempleo del empleador
¿Cómo pago los impuestos de desempleo federal (FUTA)?
Los impuestos FUTA se pagan trimestralmente, por trimestres en los que tiene $ 500 o más en obligaciones tributarias, en función de los montos que ha apartado de la nómina.
Por lo tanto, si su impuesto FUTA no pagado por cualquier trimestre es superior a $ 500, debe hacer un depósito de ese monto impago el último día del mes posterior al final del trimestre. (Eso es el 30 de abril, el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero).
Si su impuesto FUTA no pagado es de $ 500 o menos, llévelo al próximo trimestre; un depósito no es obligatorio.
- En primer lugar, debe calcular los impuestos FUTA para cada nómina.
- Luego, en cualquier trimestre en el que su pasivo tributario FUTA total sea superior a $ 500, debe enviar un depósito. A partir de 2011, todos los depósitos de impuestos se deben hacer usando EFTPS (sistema de depósito de impuestos federal). Obtenga más información sobre EFTPS , que incluye cómo registrarse y realizar pagos.
- Al final de cada año, debe pagar cualquier cantidad FUTA adeudada del año anterior, cuando presente el informe anual de impuestos de desempleo en el Formulario 940 (PR).
¿Cómo empiezo a pagar e informar los impuestos de desempleo?
Cuando comienza un nuevo negocio, debe designar un número esperado de empleados en la solicitud de identificación de su empleador . Esto proporciona información al IRS y a su estado de que tiene la obligación de pagar e informar los impuestos de desempleo, y probablemente se contacten con usted.
Si no se comunica con usted, o si en algún momento decide contratar a su primer empleado, puede comenzar el proceso usted mismo. Puede registrarse en su estado (ver a continuación) y ponerse en contacto con el IRS para comenzar a pagar el seguro de desempleo.
¿Cómo puedo averiguar sobre los impuestos estatales al desempleo?
Cada estado tiene un programa separado para proporcionar beneficios de compensación por desempleo a los trabajadores y para financiar esos beneficios. Los estados generalmente establecen los fondos en los que se pagan los impuestos. Aquí hay una lista de las agencias estatales de empleo del Departamento de Trabajo.