Cómo calcular y pagar impuestos de trabajo por cuenta propia
Si usted es dueño de su propio negocio (no una corporación), se considera que trabaja por su cuenta, y debe pagar impuestos por trabajo por cuenta propia, en función de los ingresos netos de su negocio. Los impuestos de trabajo por cuenta propia son impuestos pagados a la Administración de Seguridad Social para la Seguridad Social y la elegibilidad de Medicare. Estos impuestos se pagan en su declaración de impuestos personal, junto con la obligación de impuesto a la renta para su negocio.
Pero hay más en este tema que eso. Estos impuestos no se retienen de sus ingresos como propietario de un negocio , por lo que debe calcular el monto de este impuesto y realizar un seguimiento de cuánto adeuda. Cuando presente su declaración personal de impuestos, debe incluir su formulario de ingresos comerciales y un cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe, de acuerdo con ese ingreso. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se agrega al impuesto sobre la renta que debe, y el total general es lo que debe pagar.
También es posible que deba pagar impuestos estimados para cubrir los ingresos de su negocio y la responsabilidad fiscal por cuenta propia.
01 - ¿Qué significa ser "autónomo"?
El IRS dice:
Usted trabaja por cuenta propia si se aplica a alguna de las siguientes situaciones:
- Usted realiza una operación o negocio como propietario único ; o
- Usted es miembro de una sociedad o sociedad de responsabilidad limitada que presenta un Formulario 1065 , Declaración de Sociedad de EE. UU., Que realiza una operación comercial.
Como de costumbre, hay más que esta simple declaración. Lea más para determinar si trabaja por cuenta propia.
02 - ¿Qué son los impuestos por trabajo por cuenta propia?
Los impuestos de trabajo por cuenta propia son impuestos pagados a la Administración de Seguridad Social para la Seguridad Social y la elegibilidad de Medicare. El monto de estos impuestos se basa en las ganancias netas del trabajo por cuenta propia ( propiedad comercial ), para una empresa que no es una corporación. La tasa de impuestos es similar a la tasa que los empleadores y empleados pagan juntos por los impuestos FICA .
03 - ¿Cómo afecta mi tipo de negocio mi ingreso de trabajo por cuenta propia?
Si usted es un propietario único, miembro de una LLC o un socio en una sociedad colectiva, se considera que trabaja por cuenta propia y su porción de las ganancias de su negocio está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Este artículo proporciona detalles sobre cada uno de estos tipos de negocios.
04 - ¿Cuánto es la tasa de impuestos de trabajo por cuenta propia?
La tasa impositiva de autoempleo es del 15.3% sobre las ganancias netas por empleo, pero la porción de Seguridad Social de este impuesto está limitada a los ingresos máximos de la Seguridad Social cada año.
La mitad del monto del impuesto calculado sobre el trabajo por cuenta propia se acredita de nuevo al propietario del negocio antes de calcular el monto del ingreso bruto ajustado en la declaración del impuesto del propietario.
05 - ¿Cuál es la diferencia entre los impuestos por trabajo por cuenta propia y los impuestos al empleo?
Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos sobre el empleo son esencialmente los mismos. Ambos son impuestos para la Seguridad Social y Medicare, basados en las ganancias del trabajo por cuenta propia o el empleo, y las tasas son esencialmente las mismas. Pero hay algunas pequeñas diferencias que debes conocer.
06 - ¿Cómo calculo las ganancias netas para los impuestos de trabajo por cuenta propia?
Las ganancias netas se calculan generalmente comenzando con los ingresos brutos del negocio y restando las deducciones y los descuentos por depreciación. Este cálculo general difiere levemente según el tipo de negocio.
07 - ¿Cómo se calculan los impuestos al trabajo por cuenta propia en el Anexo SE?
La cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagar el propietario de un negocio se determina utilizando el Anexo SE . Las ganancias netas ("ganancias") del negocio son la base de este cálculo.
08 - ¿Cómo afectan los impuestos al trabajo por cuenta propia a mi factura fiscal 1040 personal?
Sus impuestos de trabajo por cuenta propia se agregan a sus impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos personal.
Primero, calcule el monto de sus impuestos de trabajo por cuenta propia, en función de los ingresos netos de su negocio. A continuación, agregue estos impuestos al impuesto total adeudado. Su factura de impuestos total incluye tanto los impuestos de trabajo por cuenta propia como los impuestos a la renta adeudados.
09 - ¿Qué sucede si trabajo por mi cuenta y también soy un empleado?
Si trabaja por cuenta propia y también es empleado de otra persona, ambos ingresos se incluyen para determinar la cantidad total de impuestos de Seguro Social y Medicare que debe pagar. El ingreso de empleo se considera primero; un ejemplo está incluido en este artículo.
10 - ¿Cómo pago los impuestos estimados de trabajo por cuenta propia?
Los impuestos de autoempleo (como los impuestos sobre la renta) no se retienen de sus ingresos como propietario de una empresa. Entonces debe pagar estos impuestos al momento de impuestos. Si el monto del impuesto adeudado es demasiado, el IRS puede penalizarlo por un pago insuficiente.
La forma de evitar estas sanciones es pagar impuestos estimados. Puede hacer un cálculo aproximado y pagar estos impuestos trimestralmente: el 15 de abril, el 15 de julio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente.