La diferencia entre gastos de oficina directos e indirectos
Cuando miras la oficina de tu casa, puede parecer llena de deducciones de la oficina en el hogar: equipos, muebles, estanterías, etc., todo lo cual te cuesta un centavo. Entonces, si califica para una deducción de la oficina en el hogar , está ansioso por deducirlo todo.
Pero espera! Al determinar qué gastos de la oficina doméstica son deducibles, el IRS separa las características menos permanentes del espacio mismo. Los muebles y equipos se deducen en un Anexo C si usted es propietario de un negocio en el hogar o un contratista independiente. Sin embargo, si desea deducir el uso de parte de su casa como gasto comercial, use el formulario IRS 8829 y siga leyendo para obtener información sobre lo que puede deducirse.
Tipos de gastos deducibles de la oficina en el hogar
En realidad, hay dos tipos de gastos de oficina en el hogar deducibles: gastos directos e indirectos.
Los gastos directos de la oficina en el hogar se relacionan con el espacio de trabajo real, por lo que esto incluye las reparaciones y la pintura dentro de la oficina de su hogar. Estos son completamente deducibles.
Los gastos indirectos de la oficina en el hogar se relacionan con la casa en la que se encuentra la oficina y solo son parcialmente deducibles. Los servicios públicos y el interés hipotecario son ejemplos de gastos indirectos. Para obtener más información sobre cómo tomar estas deducciones, consulte las Preguntas frecuentes sobre la deducción de la oficina en el hogar .
Pero recuerde que los gastos no relacionados con el hogar no son deducibles en absoluto para la oficina de su hogar, por ejemplo, cuidado del césped o pintura de una habitación al lado de su oficina.
Cálculo de gastos indirectos
Para calcular qué parte de un gasto indirecto se puede deducir, multiplique el porcentaje de su vivienda que se usa por negocios por el monto del gasto.
Para calcular qué porcentaje de su casa se usa para negocios, compare el tamaño de su oficina con el tamaño de su casa con esta fórmula.
Office Square Feet ÷ Total SF de home = Porcentaje de uso comercial
Todos los gastos indirectos deben multiplicarse por el porcentaje de uso comercial. Tenga en cuenta que si comenzó a usar su oficina durante el año fiscal, todos los gastos deben prorratearse por el tiempo que utilizó la oficina central.
Gastos directos deducibles indirectos
A continuación se incluyen los gastos directos e indirectos de la oficina en el hogar que se pueden deducir:
Reparaciones (directas e indirectas) - Las reparaciones que se encuentran dentro de su oficina en casa son gastos directos y son totalmente deducibles.
Por ejemplo, si pinta las paredes de su oficina, el costo de la pintura es un gasto directo. Sin embargo, no puede deducir el costo de su propio trabajo. Si le paga a alguien para pintar, también puede deducir su trabajo como un gasto directo.
Una reparación de su horno sería a expensas indirectas. Aunque su horno calienta la oficina de su hogar, solo el porcentaje de uso comercial es deducible.
Algunas reparaciones, como reemplazar el techo, podrían considerarse mejoras para su hogar, en cuyo caso no puede deducirlas aquí. Pero puede recapturarlos agregándolos a una base ajustada de su hogar, que usa para calcular su depreciación deducible.
Vea más sobre la depreciación a continuación.
Impuestos a la propiedad inmobiliaria (indirectos) - Tenga cuidado de no deducir esto dos veces. Si deduce una parte de sus impuestos a la propiedad como parte de la deducción de su oficina en el hogar, debe reducir los impuestos a las propiedades inmobiliarias que figuran en su Anexo A en esa cantidad.
Intereses hipotecarios (indirectos): lo mismo se aplica al interés hipotecario. No lo deduces dos veces. Deducir en el Anexo A solo el monto que aún no se deduce en el Formulario 8829. Las primas del seguro hipotecario también se pueden descontar dependiendo de sus ingresos.
Alquiler (indirecto): multiplique sus pagos de alquiler por el porcentaje de uso comercial de su hogar.
Servicios públicos (indirectos): multiplique el costo de los servicios de electricidad, gas, eliminación de basura y limpieza por su porcentaje de uso comercial. El teléfono no está incluido en esto. La primera línea telefónica para su casa se considera para uso personal y no es deducible en absoluto.
Pero una segunda línea utilizada exclusivamente para negocios es deducible, pero no debe incluirse en el Anexo C.
Seguro de propietarios o inquilinos (indirectos): asegúrese de deducir la porción correspondiente al año tributario que está presentando. A menudo, las primas se pagan anualmente, por lo que pueden cubrir otros años.
Depreciación (indirecta): si es dueño de su casa, puede deducir la depreciación de la parte de su casa utilizada para negocios. La depreciación es una compensación por el desgaste de su casa, por lo que no puede depreciar el valor de la tierra.
La depreciación se calcula multiplicando la base ajustada de su hogar (su costo más cualquier mejora permanente) o el valor justo de mercado de su casa cuando comenzó a usarla para su negocio, lo que sea menor, por el porcentaje de uso comercial y luego por otro porcentaje suministrado por el IRS.
Tomar una deducción por la depreciación puede tener consecuencias impositivas cuando vende su casa más adelante, así que asegúrese de considerar cuidadosamente si la deducción de la oficina en casa es adecuada para usted . La depreciación es una deducción compleja con muchas reglas especiales, por lo tanto, consulte la Publicación 587 del IRS o consulte a un especialista en impuestos para obtener más información.
Renuncia
No soy un abogado de impuestos, CPA o especialista en preparación de impuestos. La información aquí se entiende como una guía general. Para preguntas específicas sobre sus propios impuestos, consulte las publicaciones del IRS o consulte a un especialista en impuestos.