El vencimiento de sus impuestos depende de cómo esté estructurado su negocio
Plazos para los propietarios únicos y las asociaciones
Declare sus ingresos en el Formulario T2125 si su empresa es una empresa individual o una sociedad . Este formulario es parte de la declaración del impuesto sobre la renta personal de T1.
Tienes hasta el 15 de junio de 2018 para presentar tu declaración de impuestos canadiense , ¡pero ten cuidado!
Incluso si no está presentando su declaración de impuestos hasta el 15 de junio, aún debe pagar el impuesto a la renta que vence el 30 de abril para evitar multas .
Uso de un fin de año fiscal distinto al 31 de diciembre
Puede optar por utilizar un año fiscal comercial que no sea el año calendario en el que es propietario único o socio. Por ejemplo, podría ser ventajoso usar un año fiscal que finaliza cuando el negocio se desacelera si su negocio es estacional.
Debe enviar una solicitud a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para cambiar su fin de año fiscal. La aprobación no está garantizada. La CRA podría rechazar su solicitud si considera que su solicitud no se basa en "motivos comerciales sólidos".
Todos los socios deben elegir el mismo año fiscal si está en una asociación. No puede cambiar el año fiscal final si uno de los socios es una corporación o está en otra sociedad.
Presentar sus impuestos se vuelve más complejo si decide utilizar un año fiscal comercial que no sea el 31 de diciembre.
Independientemente de la fecha que elija, su declaración de impuestos personal aún vence el 15 de junio y debe pagar los impuestos adeudados antes del 30 de abril.
Si el año fiscal de su negocio no es el 31 de diciembre, debe combinar partes de los dos años fiscales. Esto podría requerir estimar sus ingresos desde el final de su año fiscal hasta el 31 de diciembre.
La mayoría de los propietarios únicos y las asociaciones eligen el fin del año fiscal del 31 de diciembre por este motivo.
Fechas límite para las corporaciones
Puede elegir cualquier fecha para el final de su año fiscal si su empresa es una corporación , pero si la corporación tiene un saldo adeudado en su impuesto a la renta corporativo, ese saldo tributario debe pagarse dentro de los dos meses posteriores al final del año fiscal. Las corporaciones privadas controladas por Canadá son una excepción a esta regla. Tienen tres meses para pagar su saldo de impuesto a las ganancias si se cumplen ciertas condiciones .
Impuestos corporativos provinciales
Las corporaciones también deben pagar impuestos provinciales en cada provincia y territorio además de los impuestos comerciales federales. Con la excepción de Quebec y Alberta, los impuestos corporativos provinciales son administrados por la Agencia Tributaria de Canadá e incluidos en la declaración de impuestos federales.
Dependiendo de dónde resida su negocio, puede usar uno de los siguientes horarios para ayudarlo a calcular sus impuestos provinciales / territoriales:
- Schedule 427, British Tax Corporation Tax Calculation
- Schedule 383, Cálculo del impuesto a la corporación de Manitoba
- Schedule 366, New Impunswick Corporation Impuesto Cálculo
- Schedule 307, Cálculo del impuesto de la Corporación de Terranova y Labrador
- Schedule 461, Northwest Territories Corporation Cálculo de impuestos
- Schedule 346, Cálculo del impuesto de la Corporación de Nueva Escocia
- Schedule 481, Cálculo del impuesto de la corporación Nunavut
- Schedule 500, Ontario Tax Cálculo de impuestos
- Schedule 322, Cálculo de impuestos de la Corporación Isla del Príncipe Eduardo
- Schedule 411, Saskatchewan Corporation Tax Calculation
- Schedule 443, Cálculo de impuestos de Yukon Corporation
Consulte la sección "Impuesto a las ganancias corporativas" de la Junta del Tesoro y el sitio web de Finanzas para obtener los formularios correspondientes si su lugar de trabajo es en Alberta. Para Quebec, visite la sección "Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Empresas" del sitio web de Revenue Quebec para obtener información y formularios de devolución de impuestos corporativos. Los plazos de presentación de declaraciones y pago de impuestos son similares a los requisitos de CRA.
¿Qué pasa si su empresa no gana dinero?
Si su empresa está incorporada, debe presentar una declaración de impuestos T2 cada año, independientemente de si su empresa adeuda algún impuesto.
Las empresas y asociaciones de propietarios únicos deben presentar declaraciones individuales, independientemente de si tienen algún ingreso comercial para informar. Si su negocio está activo, debe completar e incluir el formulario T2125 con su declaración de impuestos personal. Es posible que haya incurrido en gastos comerciales incluso si su negocio no tuvo ingresos, generando una pérdida comercial que puede cancelarse contra otros ingresos personales.
Por ejemplo, es posible que haya comenzado una pequeña empresa además de su trabajo habitual. Es posible que su negocio no genere ingresos durante el primer año o incluso en los primeros años, pero tiene gastos iniciales. Estos gastos se pueden deducir de los ingresos de su trabajo habitual, aunque existen límites.
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