Salario o dividendos o distribución? ¿Qué hay de los impuestos?
Es común escuchar a los dueños de negocios hablar sobre "obtener un salario" de su negocio, pero esa no es la forma en que la mayoría de los dueños de negocios reciben el pago del negocio.
La palabra "salario" es común cuando se habla de empleados, pero la mayoría de los dueños de negocios no toman un salario como empleados. La forma en que salga del negocio depende del tipo legal de su negocio.
Una hoja de cálculo que muestra cómo se pagan los dueños de negocios
| Propietario / tipo de negocio | Cómo tomar $ | Declaración de impuestos | ¿Impuesto de trabajo por cuenta propia? |
|---|---|---|---|
Compañero | Participación distributiva | Horario K-1 para 1040 | sí |
| Propietario único | Dibujar | no en la declaración de impuestos | sí |
| Socio único LLC | Dibujar | no en la declaración de impuestos | sí |
| LLC de múltiples miembros | Participación distributiva | Horario K-1 para 1040 | sí |
| Propietario corporativo | Dividendos | Ingresos por dividendos en 1040 | no en dividendos |
| Propietario de la corporación S | Participación distributiva | Horario K-1 para 1040 | sí |
| Ejecutivo / empleado corporativo | Cheque | Ingresos W-2 en 1040 | Impuesto FICA como empleado |
Dueño de negocio empate vs. distribución
Observe los términos "dibujar" y "compartir distributivamente" en la tabla anterior. La diferencia entre un sorteo y una distribución es importante para los informes fiscales. Un propietario único o LLC de un solo miembro puede sacar dinero del negocio; esto se llama un sorteo. Es una transacción contable y no aparece en la declaración de impuestos del propietario.
Por otro lado, una distribución o reparto distributivo debe registrarse (utilizando el Anexo K-1, como se indicó anteriormente) y aparece en la declaración de impuestos del propietario.
Propietarios individuales toman un sorteo
Si usted es un propietario único, no es un empleado y no recibe un salario en forma de un cheque de pago regular. No se deducen impuestos FICA (Seguridad Social / Medicare) y no se retiene ningún impuesto federal o estatal.
Un propietario único recibe "pago" al tomar una distribución de las ganancias del negocio. Los montos sacados de un negocio por un único propietario se pueden llamar sorteos porque estos montos extraen su cuenta de capital (titularidad). Obtenga más información sobre cómo funciona el sorteo del propietario .
Los socios toman distribuciones de los beneficios
Un socio en una sociedad tampoco recibe un salario; toman distribuciones de una manera similar a como los Socios pueden tomar distribuciones de las ganancias de la sociedad y están sujetos a impuestos en función de su parte de esas ganancias en la declaración del impuesto a la renta de la sociedad . Cómo se distribuyen las ganancias en una sociedad o LLC depende del lenguaje del acuerdo de asociación o del acuerdo operativo LLC .
Los propietarios de LLC toman un sorteo o distribución
Los propietarios de compañías de responsabilidad limitada (LLC) (llamados "miembros") no se consideran empleados y no toman un salario como empleados. Los propietarios de LLC de un solo miembro se consideran como propietarios únicos con fines impositivos y de ingresos, por lo que toman un sorteo como un propietario único. Los miembros de LLC de miembros múltiples se consideran como socios en una asociación, por lo que toman una distribución.
Los propietarios corporativos obtienen dividendos
El propietario de una corporación o corporación es accionista y, como accionista, recibe dividendos cuando la junta de la corporación decide pagarles.
Pero muchas empresas en crecimiento no dan dividendos, sino que vuelven a poner en crecimiento las ganancias de la corporación.
Los propietarios corporativos que trabajan en el negocio obtienen un salario
Los funcionarios corporativos que están involucrados en el funcionamiento diario de una empresa deben recibir un salario y los impuestos de empleo deben pagarse con ese salario. Además, los accionistas de la corporación S pueden tomar distribuciones adicionales de ganancias del negocio.
¿Cuánto debo tomar de mi negocio?
Los dueños de negocios que toman un sorteo o distribución de ganancias pueden tomar cualquier cantidad que quieran de su negocio. Por supuesto, no debe tomar el dinero que se necesitará para pagar a los empleados, pagar préstamos comerciales o pagar otras facturas del negocio.
¿Qué es un salario razonable para un oficial en una corporación o corporación s?
Algunas corporaciones intentan ocultar el pago a los funcionarios corporativos para evitar los impuestos al empleo , pero el IRS dice que a los funcionarios corporativos se les debe pagar una cantidad razonable.
El IRS ha establecido pautas para determinar un salario razonable , basado en la experiencia, deberes y responsabilidades, tiempo empleado, montos comparables pagados a otros que realizan trabajos similares y otros factores.
¿Cómo funciona el impuesto al trabajo por cuenta propia para los dueños de negocios?
El impuesto al trabajo por cuenta propia es el equivalente a los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) para los dueños de negocios. El monto del impuesto al trabajo por cuenta propia que debe pagarse se basa en los beneficios del negocio; si la empresa no obtiene ganancias en un año, no se debe pagar ningún impuesto por cuenta propia.
Los propietarios de empresas individuales , asociaciones y sociedades de responsabilidad limitada no perciben un salario, por lo que el dinero que obtienen del negocio no tiene deducciones ni retenciones por (1) impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare), (2) impuesto federal a la renta, o (3) impuesto sobre la renta estatal. Además, la compañía no paga ningún otro impuesto laboral por esta distribución a un propietario comercial.
Por supuesto, estos impuestos siguen siendo pagaderos. Los propietarios únicos, los socios y los miembros de la LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia cuando completen su declaración personal de impuestos del año. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula y se suma al impuesto sobre la renta adeudado; Los impuestos de trabajo por cuenta propia se pagan al IRS junto con los impuestos federales sobre la renta.
¿Cómo se deduce el impuesto sobre la renta de los pagos a los dueños de negocios?
Debido a que los pagos a los dueños de negocios (sin incluir los salarios de los funcionarios corporativos) no se consideran nómina, no se retienen los impuestos federales y estatales sobre la renta. Los dueños de negocios deben hacer pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar multas.
Para obtener más información sobre cómo afectar el dinero de su negocio sus impuestos, lea este artículo sobre el pago e impuestos del propietario del negocio.