Presentando el Formulario SE corto o largo Formulario SE para el Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Impuesto de autoempleo se recauda para la Seguridad Social y Medicare

¿Recuerdas ese viejo dicho de que las únicas dos cosas en la vida que son ciertas son la muerte y los impuestos? El impuesto al trabajo por cuenta propia se basa en los ingresos del propietario de un negocio y se cobra para la Seguridad Social y Medicare. El Schedule SE calcula la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe el propietario de una empresa en función de las ganancias o pérdidas de su negocio durante el año fiscal. Incluye tanto una forma corta como una forma larga.

Ingresos del trabajo por cuenta propia vs. empleo

Todos pagan impuestos de Seguridad Social y Medicare, pero cuánto y cómo lo hace difiere dependiendo de si trabaja por cuenta propia o si trabaja para otra persona.

La mayoría de las personas trabaja para otra persona, por lo que sus impuestos de Seguridad Social y Medicare se recaudan de sus ganancias. Pagan la mitad y sus empleadores igualan sus contribuciones, pagando la otra mitad. Pero un propietario de un negocio por cuenta propia no recibe un cheque de pago de otra persona para que este dinero pueda ser retenido, y no tiene un empleador que iguale la mitad que le paga personalmente. Él mismo tiene que pagar la cantidad total ... más o menos.

¿Quién se considera autónomo para fines tributarios?

Los propietarios de empresas por cuenta propia incluyen propietarios únicos o sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro. Incluyen a los socios que deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su parte de los ingresos de la sociedad. Los miembros de LLC de miembros múltiples se consideran socios para fines de impuestos federales.

Cálculo de impuestos de trabajo por cuenta propia en el horario SE

Primero debe determinar los ingresos netos de su negocio o, si posee varios negocios, de todos ellos agregados. Sus ganancias netas se calculan en el Anexo C. Son sus ingresos generales menos los gastos comerciales que califican. Puede pasar al Anexo SE para los impuestos de trabajo por cuenta propia cuando haya determinado este número.

A continuación, debe calcular el monto de la deducción por el impuesto al trabajo por cuenta propia que se ingresará en la línea 27 de su Formulario 1040. Sí, así es. Usted obtiene una deducción de impuestos por la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, lo que alivia considerablemente el tener que pagar tanto la mitad del empleador como la del empleado. Esta deducción se ingresa en la primera página de su declaración de impuestos, por lo que reduce su ingreso bruto ajustado: su ingreso neto imponible antes de tomar otras deducciones.

El monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula a continuación. Se considera la ganancia neta total de todos sus negocios, pero solo los primeros $ 128,700 están sujetos a impuestos a fines del Seguro Social a partir de 2018. El límite máximo fue de $ 127,000 para el año fiscal 2017.

Long Form y Short Form Cálculos

Si no tuvo ingresos durante todo el año aparte de sus ingresos como trabajador autónomo y cumple con ciertos requisitos, puede completar el formulario corto, que es la Sección A. De lo contrario, debe completar el formulario largo, Sección B.

Documentos que necesitará

Necesitará una copia de Schedule SE , que se puede descargar desde el sitio web del IRS. Puede completar el formulario en línea, guardarlo e imprimirlo.

También necesitará un Anexo C completo para cada uno de sus negocios, así como copias de cualquier formulario W-2 que pueda tener para el año si también trabajó para otra persona y los impuestos de Seguro Social y Medicare fueron retenidos de sus cheques de pago.

Sus formularios W-2 le mostrarán cuánto pagó por la compensación de impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Encontrará esta información en los recuadros 4 y 6.

También necesitará su formulario de impuesto a la renta individual, formulario 1040 del IRS.

Cómo completar el formulario abreviado de Schedule SE (Sección A)

Puede comenzar con la línea 2 si no tiene ninguno de los ingresos que se describen en las líneas 1 (a) o 1 (b). Ingrese los ingresos netos de su Anexo C. Si tiene más de un Anexo C, totalice los ingresos netos de todos ellos e ingrese ese número. Agregue eso a la línea 1 si ingresó algo allí y coloque el resultado en la línea 3.

Multiplique la línea 3 por 92.35 por ciento e ingrese el resultado en la línea 4. Si el resultado es menos de $ 400, no debe impuestos por cuenta propia.

Calcule su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en la línea 5. Si es $ 127.200 o menos, multiplique la línea 4 por 15.3 por ciento.

Si es más de $ 127.200, multiplique la línea 4 por 2.9 por ciento y luego agregue $ 15,772.80 al resultado.

Ahora debe incluir el cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en su Formulario 1040. Ingrese el resultado de la línea 5 en el Formulario 1040, línea 57. Multiplique la línea 5 por 50% e ingrese el resultado en la línea 27 de su 1040 y en la línea 6 del Anexo SE

Cómo completar el formulario largo de Schedule SE (Sección B)

Esta sección es el cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para las personas que tienen ingresos además del ingreso del trabajo por cuenta propia. El cálculo combina los impuestos FICA-Seguridad social y Medicare-ya pagó por sus otros ingresos y los que debe en sus ingresos de trabajo por cuenta propia para determinar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

En la línea 1, ingrese los ingresos agrícolas netos 1 (a) y / o los ingresos del Seguro Social 1 (b) si los tiene y los totalice. Luego, en la línea 2, ingrese su ingreso neto del Anexo C. Total líneas 1 y 2 en la línea 3.

En la línea 4 (a), multiplique la línea 3 por 92.35 por ciento. Si el resultado es menos de $ 400, no debe impuestos de autoempleo. Incluya el impuesto FICA que ya pagó sobre los salarios para determinar si se debe algún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Reste la línea 8 (d) de la línea 7, la cantidad máxima de la Seguridad Social, e ingrese esto en la línea 9. Si es cero o menor que cero, solo ingrese eso y salte a la línea 11.

Si es más de cero, multiplique el más pequeño de la línea 6 o la línea 9 por 12.4 por ciento en la línea 10. Multiplique la línea 6 por 2.9 por ciento en la línea 11.

Ahora puede incluir el cálculo de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Formulario 1040. Agregue las líneas 10 y 11 e ingrese el resultado en la Línea 12 y en el Formulario 1040, línea 57.

La línea 13 es la deducción de la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia. Multiplique la línea 12 por 50 por ciento e ingrese el resultado en la línea 27 de su Formulario 1040.

Cuando archivas el horario SE

El cálculo del Schedule SE se ingresa en el Formulario 1040 del IRS en dos lugares.

Línea 27, que reduce su ingreso bruto ajustado a la mitad del monto del impuesto de trabajo por cuenta propia

Línea 57 para incluir el impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia adeudado además del impuesto a la renta personal. El monto en la Línea 57 se agrega a su cálculo del impuesto a la renta personal junto con algunos otros impuestos para mostrar su obligación tributaria federal total para el año.

Ya has terminado

El horario SE es un desafío, pero puede estar tranquilo al saber que algunos formularios de impuestos son en realidad peores. El IRS también incluye instrucciones útiles en cada línea de Schedule SE para guiarlo paso a paso.

No olvide incluir el cronograma cuando presente su declaración de impuestos.

Estas instrucciones son para situaciones de autoempleo relativamente simples. Es posible que desee consultar a un profesional de impuestos si su situación es más complicada.