Todo sobre el negocio de propietario único: puesta en marcha, impuestos y más
El propietario único es la forma más común de organización comercial en los Estados Unidos; más de 23 millones de millones de personas son propietarios únicos, y este tipo de negocio representa el 73% de todas las empresas en los EE. UU. en la actualidad.
El negocio de un solo propietario es el tipo de negocio más fácil de comenzar y operar. No es necesario que registre formalmente su empresa en su estado, como lo hacen las corporaciones o LLC. Pero hay algunas desventajas para un negocio de propietario único, que se analizan aquí, así como información sobre las diferencias entre los propietarios únicos y otros tipos de negocios.
Una pregunta que a menudo se hace es la diferencia entre un propietario único y un contratista independiente. Una pequeña empresa puede ser ambas: un propietario único con el propósito de pagar impuestos sobre la renta, y un contratista independiente con el propósito de que las compañías le paguen por el trabajo. Lea más sobre estos dos términos en este artículo.
Si es un propietario único o está considerando comenzar una empresa individual, obtenga más información sobre este formulario comercial,
01 - ¿Qué hace que un único propietario sea tan único?
¿Qué hace que el único propietario sea tan exclusivo como un tipo de negocio?
- Es más fácil de formar, sin necesidad de registrarse en un estado.
- Es más fácil de ejecutar, sin regulaciones sobre tener un consejo de administración o actas de reuniones o reuniones anuales.
- El propietario tiene el control total del negocio, sin tener que responderle a nadie.
- El propietario obtiene todos los beneficios del negocio, pero, por supuesto, también debe asumir todas las pérdidas.
Pero ¿qué pasa con las desventajas de la propiedad única?
02 - Ventajas y desventajas de la propiedad única
¿Los beneficios de comenzar su negocio como propietario único superan las desventajas? Esbocé algunas de las ventajas únicas del negocio de propietario único anterior.
La mayor desventaja de la propiedad única es que su situación legal y financiera personal y la situación financiera y legal son las mismas. Eso significa que una quiebra comercial lo afecta a usted personalmente. También significa que cualquier demanda contra la empresa puede afectarlo a usted como individuo o a su familia.
Otra desventaja de este tipo de negocio es que debe pagar los impuestos sobre la renta y el impuesto al trabajo por cuenta propia ( impuesto de Seguridad Social y Medicare) sobre el ingreso total del negocio. Si su negocio es rentable, puede ser un gran proyecto de ley a pagar.
Lea más sobre otras ventajas y desventajas de un negocio de propietario único antes de decidirse a comenzar su negocio.
03 - Propiedad única vs. Partnership, LLC, Corporation
Decir que un propietario único es "no incorporado" tiene sentido, pero hay más en el propietario único que eso. Un propietario único tampoco es una sociedad o una sociedad de responsabilidad limitada. Comparar estos formularios puede ayudar a disminuir la confusión sobre los diversos tipos de negocios .
Este artículo compara una propiedad única con una sociedad, una LLC y una corporación, en relación con el propietario de la empresa, su control, responsabilidad y estado.
04 - Pasos para comenzar una propiedad única
Un propietario único es la forma más fácil de comenzar. Todo propietario de un negocio propietario único necesita para el inicio es:
un nombre comercial ,
una cuenta de cheques comercial,
un sitio web y algunos clientes.
No necesita registrar su empresa en su estado, pero deberá encargarse de otros asuntos legales. Necesitarás
- obtener una licencia comercial con su localidad
- aplicar al estado para los permisos de impuestos a las ventas,
- y obtenga licencias y permisos específicos , según el tipo de negocio que esté iniciando. Por ejemplo, un negocio de alimentos necesitará un permiso de salud.
Detalles sobre estos pasos para comenzar una propiedad única en este artículo.
05 - Cómo una propiedad única paga el impuesto sobre la renta
Un propietario único paga impuestos sobre la renta completando un Anexo C e incluyendo este ingreso en la declaración de impuestos personal del propietario.
El Anexo C enumera todos los ingresos de su negocio y luego todos los gastos comerciales que puede deducir. Puede incluir los gastos del negocio en el hogar, si opera su negocio desde su casa y los gastos del automóvil, si maneja con fines comerciales.
El ingreso neto total del Anexo C se ingresa en la Línea 12 de su Formulario 1040, junto con los ingresos de otras fuentes.
El impuesto al trabajo por cuenta propia se calcula (en función del ingreso neto de su negocio) y se agrega después de calcular el impuesto a la renta. El impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se suman a un pasivo tributario total
06 - Todos los impuestos pagados por un propietario único
Las empresas de propiedad única deben pagar impuestos de la misma manera que otras empresas. Todos estos impuestos deben ser informados y pagados en tiempos y montos específicos.
Además del impuesto a la renta, su negocio debe
- Recauda y paga impuestos sobre las ventas de bienes y servicios gravables vendidos
- Impuesto sobre la propiedad de cualquier bien inmueble (terreno y edificios) que posea. , y otros.
- Si su propietario único tiene empleados, debe cobrar, informar y pagar impuestos sobre el empleo .
07 - ¿ Propietario único o contratista independiente?
Los términos "propietario único" y " contratista independiente" pueden ser confusos, por lo que una breve discusión de la diferencia podría ayudar.
Una pequeña empresa puede ser un único propietario y un contratista independiente.
La designación de propietario único es para fines del impuesto a la renta federal: un propietario único paga impuestos sobre la renta en el Anexo C, junto con la declaración de impuestos individual, como se detalla anteriormente.
Un contratista independiente trabaja para otra persona y recibe un formulario 1099-MISC (similar a un formulario W-2 para empleados) que muestra los ingresos del año.