¿Cómo pagan los propietarios de empresas autónomas el Seguro Social y Medicare?
¿Cómo pagan los propietarios de empresas por cuenta propia el Seguro Social y Medicare?
Las personas que trabajan por cuenta propia también están obligadas a pagar el impuesto de Seguridad Social y Medicare, pero lo hacen de manera diferente. Los propietarios de pequeñas empresas pagan impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre las ganancias del negocio.
Estos impuestos se llaman, colectivamente, " Impuestos de trabajo por cuenta propia ".
A veces, estos impuestos se conocen como impuestos SECA. SECA significa {(Ley de contribuciones de autoempleo) incluye OASDI ( Seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad), también conocido como Seguro Social y Seguro de salud (comúnmente conocido como Medicare).
¿Cuál es la tasa de impuestos de trabajo por cuenta propia?
Para los ingresos del trabajo por cuenta propia obtenidos en un año en particular, la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% . La tasa consta de dos partes: 12,4% para la seguridad social (seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad) y 2,9% para Medicare (seguro hospitalario).
La porción de Seguridad Social está limitada a un monto máximo, que cambia cada año. Si sus ganancias netas superan el máximo de ese año, continúa pagando solo la porción de Medicare del impuesto SECA.
¿Cómo se determina el ingreso sujeto a impuestos del propietario de un negocio para el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Los dueños de negocios pagan impuestos a la renta sobre sus ingresos comerciales de diferentes maneras.
Los ingresos del negocio para propósitos de impuestos de autoempleo dependen del tipo de negocio:
- El ingreso gravable de un propietario autónomo de una LLC de propietario único o de un solo miembro se determina en el Anexo C de la declaración de impuestos personal del propietario. El resultado es una cifra de ingresos netos.
- El ingreso gravable de un socio en una sociedad, un miembro de una LLC de miembros múltiples o el propietario de una corporación S paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre su participación distributiva en los ingresos de la compañía.
El ingreso gravable del propietario en todos estos casos está incluido en la declaración de impuestos personal del propietario.
¿Un dueño de una corporación paga el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Los propietarios (accionistas) de una sociedad anónima tributan sobre los ingresos por dividendos, lo que no es relevante para propósitos de impuestos de autoempleo. Si un propietario trabaja en la corporación, él o ella es un empleado y paga el impuesto FICA.
¿Cómo se calcula el impuesto SECA para los fines del impuesto a las ganancias?
El monto del impuesto SECA se calcula e incluye en la declaración de impuestos personal del propietario en varios pasos:
Paso 1: Se calcula el ingreso imponible del propietario de la empresa, según el tipo de negocio que posea, tal como se describe anteriormente.
Paso 2: este ingreso se usa para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia utilizando el Anexo SE.
Paso 3: la mitad del monto calculado del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se deduce del ingreso gravable del individuo en la página 1 del formulario 1040.
Paso 4: El resto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se incluye en el cálculo de los impuestos adeudados por el individuo.
¿Cómo funciona el impuesto SECA si también tengo ingresos de empleo?
Puede obtener un cheque de sueldo de un empleador, así como tener un negocio secundario que sea rentable y que le otorgue beneficios de Seguridad Social. En general, sus ganancias de FICA se consideran primero para los beneficios de la seguridad social, pero es un poco más complicado que eso.
Lea más acerca de cómo los dos tipos de impuestos, impuestos FICA e impuestos SECA , trabajan juntos para proporcionarle beneficios de jubilación.
Cómo minimizar el impuesto SECA y maximizar las ganancias de la Seguridad Social
Es complicado. Es posible que desee minimizar el impuesto SECA que está pagando, aumentando las deducciones imponibles en su negocio. Pero los ingresos de su negocio pueden ser su boleto a los beneficios de la seguridad social en la jubilación.
William Perez, experto en planificación fiscal, tiene un excelente artículo que analiza cómo maximizar sus ganancias de seguridad social para la jubilación. Vale la pena echarle un vistazo.