Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia explicados

Ciertos propietarios de empresas que trabajan por cuenta propia deben pagar estos impuestos

Si usted es dueño de su propio negocio y no se ha incorporado, trabaja por su cuenta , lo que significa que debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Estos son impuestos pagaderos a la Administración del Seguro Social para la Seguridad Social y Medicare. Debe pagarles sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia cada año.

¿Mi tipo de negocio afecta mis impuestos de trabajo por cuenta propia?

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se debe a los ingresos de las pequeñas empresas, incluidos los propietarios únicos y contratistas independientes, socios en asociaciones y propietarios de LLC.

No tiene que pagar impuestos por trabajo por cuenta propia si es dueño de una corporación porque los dividendos que recibe como propietario o accionista no están sujetos a este impuesto. Sin embargo, probablemente también pague impuestos de Seguro Social y Medicare en forma de impuestos FICA , si también trabaja como empleado en la corporación.

¿Cómo difieren los impuestos al trabajo por cuenta propia de los "Impuestos sobre el empleo"?

Todos los que ganan ingresos en los EE. UU. Deben pagar impuestos de Seguridad Social y Medicare. Para los empleados, estos se llaman impuestos FICA. FICA significa "Ley federal de contribuciones al seguro" y tiene dos partes: la primera es la seguridad social y la segunda es Medicare. Estos impuestos se llaman seguro de vejez, sobreviviente y discapacidad o OASDI .

La porción de la Seguridad Social del impuesto es del 12.4 por ciento sobre los ingresos hasta $ 128,400 a partir de 2018, y la porción de Medicare es del 2.9 por ciento. Los empleados pagan la mitad de este impuesto y sus empleadores pagan o igualan a la otra mitad, y esto a veces se denomina "impuesto al empleo".

Los empleados tienen impuestos de Seguridad Social y Medicare deducidos de sus ingresos brutos antes de calcular el impuesto sobre la renta. La deducción de la Seguridad Social es 6.2 por ciento-la mitad de 12.4 por ciento-y Medicare es 1.45 por ciento o la mitad de 2.9 por ciento, para los impuestos totales de FICA pagables por el empleado de 7.65 por ciento.

Si trabaja por cuenta propia, debe pagar el 15.3 por ciento completo según las ganancias de su negocio.

Las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar el monto total porque el empleado y el empleador son efectivamente la misma entidad.

¿Cómo se calcula el impuesto a la cuenta por cuenta propia?

Cuando llegue el momento de completar su declaración personal de impuestos, primero calculará su ingreso neto de trabajo por cuenta propia completando el Anexo C. Este formulario comienza con sus ganancias totales luego deduce varios gastos comerciales ordinarios y necesarios permitidos. El número resultante es su ingreso tributable o neto del trabajo por cuenta propia.

Este ingreso se usa luego para calcular la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe pagar por el año utilizando el Anexo SE . El cálculo es algo complicado y hay varias formas de ejecutarlo. Schedule SE lo guiará por los pasos hasta cierto punto para que pueda hacerlo usted mismo, pero puede sentirse más cómodo al pedirle a un profesional de impuestos que lo haga por usted o al usar un programa de preparación de impuestos.

El monto total del impuesto se transfiere del Anexo SE a la línea 57 de su Formulario 1040. Cualquier monto que adeude por el impuesto al trabajo por cuenta propia se agrega a su obligación tributaria personal para el año actual que se pagará al IRS. Pero el Servicio de Impuestos Internos está dispuesto a darle un descanso.

Ajuste del impuesto a la renta por cuenta propia a los ingresos

Notará una sección titulada "Ingreso Bruto Ajustado" al pie de la primera página del Formulario 1040.

Puede reclamar una deducción de impuestos aquí en la línea 27 para cualquier lugar desde la mitad hasta el 57 por ciento de su impuesto de trabajo por cuenta propia. Cuando complete Schedule SE, le indicará la cantidad exacta que puede deducir.

En cierto sentido, el IRS le está dando la contribución del 50 por ciento que su empleador le hubiera devuelto directamente, como lo que a veces se llama una deducción "por encima de la línea". Puede que no sea efectivo, pero reduce la cantidad de sus ingresos que están sujetos al impuesto a la renta.