La diferencia básica entre estos dos términos es que el impuesto al trabajo por cuenta propia es pagado por personas que trabajan por cuenta propia, mientras que los impuestos a los empleados son pagados por los empleados y sus empleadores.
¿Qué son los impuestos de trabajo por cuenta propia?
Los impuestos por trabajo por cuenta propia son impuestos pagados por propietarios de negocios autónomos de la Administración de Seguridad Social para la Seguridad Social y Medicare, en base a las ganancias de un negocio que usted posee (no una corporación). El impuesto al trabajo por cuenta propia también se denomina impuesto "SECA" (de la Ley de contribuciones por cuenta propia).
La tasa de impuestos para los ingresos del trabajo por cuenta propia es del 15.3% para la Seguridad Social y Medicare, con base en las ganancias netas del negocio. Las ganancias máximas de Seguridad Social se establecen cada año; si su impuesto de Seguridad Social excede el máximo, no se impone ningún impuesto de Seguridad Social sobre el monto que excede el máximo. El impuesto de Medicare se aplica a todas las ganancias netas, sin un máximo. También se aplica un impuesto adicional de Medicare a las personas con mayores ingresos, después de que alcanzan un nivel de ingresos específico.
Los empleados solo tienen que pagar la mitad de estos impuestos (los empleadores pagan la otra mitad), mientras que los empresarios pagan la totalidad del impuesto.
Sin embargo, los propietarios de negocios pueden retirar la mitad del impuesto de su declaración del impuesto sobre la renta personal para reducir el ingreso bruto ajustado.
Los propietarios de empresas autónomas pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, compuestos por los impuestos de Seguridad Social y Medicare, incluido el impuesto adicional de Medicare, si corresponde. Y, por supuesto, las personas que trabajan por cuenta propia también pagan impuestos sobre las ganancias de su autoempleo.
¿Qué son los impuestos de empleo?
Según el IRS, los impuestos de empleo incluyen:
- Los impuestos FICA ( impuestos de Seguridad Social y Medicare), basados en los ingresos del empleado, son compartidos por el empleado y el empleador. Cada uno paga 7.65%, hasta un total de 15.3%. El mismo monto máximo de Seguridad Social se aplica a los impuestos FICA. Y el impuesto adicional de Medicare se aplica a la porción de este impuesto de Medicare.
- Impuestos a la renta federales, que se retienen de los salarios de los empleados y se envían al IRS por el empleador.
- Impuesto Federal de Desempleo (FUTA), que es pagado por el empleador para proporcionar beneficios de desempleo a los empleados. Las personas que trabajan por cuenta propia no pagan impuestos de desempleo y no pueden cobrar los beneficios por desempleo.
¿Qué pasa si tengo ingresos de empleo por cuenta propia e ingresos de empleo?
¿Qué sucede si soy tanto un trabajador por cuenta propia como un empleado? ¿Debo pagar el máximo tanto en el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como en el impuesto sobre el empleo? Si y no. Debe pagar el impuesto a la renta sobre los ingresos de todas las fuentes, incluidos los ingresos por trabajo por cuenta propia y los ingresos por empleo. Tendrá que pagar el impuesto al trabajo por cuenta propia (SECA) para la Seguridad Social y Medicare, y también su empleador debe cobrar los impuestos FICA de su salario. Pero hay un máximo en el impuesto de Seguridad Social,
En general, los impuestos FICA del empleo se consideran primero, y si no se ha alcanzado el máximo del Seguro Social, se incluyen los impuestos al trabajo por cuenta propia. Este artículo sobre impuestos SECA y FICA explica en más detalle cómo funcionan estos impuestos en esta situación.
En conclusión
Excepto por los beneficios de desempleo federales, tanto los empleados por cuenta propia como los empleados pagan los mismos impuestos: impuestos federales sobre la renta e impuestos para la Seguridad Social y Medicare. Como dije al principio, estos son esencialmente los mismos impuestos, solo que con diferentes nombres.
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