El cuándo, dónde, cómo y qué para los impuestos estimados para las empresas
Muchas empresas e individuos deben realizar pagos estimados de impuestos federales . Es posible que su preparador de impuestos le haya dicho que necesita hacer estos pagos, o tal vez tiene muchos ingresos comerciales y se dio cuenta de que debe pagar impuestos sobre ellos.
El IRS no le advertirá sobre la necesidad de hacer pagos de impuestos estimados. En parte, esto se debe a que la necesidad de realizar estos pagos puede no ser evidente hasta que presente su declaración de impuestos.
Esta información es solo para propósitos generales. Si cree que puede necesitar hacer pagos de impuestos estimados, hable con su profesional de impuestos y planee un poco. No hacer pagos de impuestos estimados puede resultar en un pago insuficiente, multas y sanciones.
¿Cuándo debo hacer pagos estimados del impuesto federal sobre la renta?
Tendrá que pagar impuestos estimados dependiendo de
- cuánto debes y
- su tipo legal de negocios
Para empresas que no son corporaciones
Las empresas que no son corporaciones son entidades impositivas pasantes, lo que significa que los impuestos comerciales se transfieren a los propietarios en sus declaraciones de impuestos personales.
Por lo tanto, si su empresa es un propietario único o una LLC de un solo miembro, su impuesto comercial se calcula en el Anexo C - Ganancias o pérdidas comerciales, que se incluye en su declaración de impuestos personal.
Si su empresa es una sociedad colectiva, LLC de múltiples miembros o corporación S, su participación en las ganancias del negocio se muestra en un Anexo K-1, que se incluye en su declaración de impuestos personal.
Para todos estos tipos de negocios, deberá considerar sus ingresos netos de todas las fuentes, incluida su empresa, en su declaración de impuestos personal.
Luego mira el impuesto debido. El IRS dice que debe estimar los impuestos si:
- Espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos para este año calendario después de restar sus retenciones y créditos.
- Espera que sus retenciones y créditos sean menores que los menores de:
- El 90% del impuesto que se mostrará en su declaración de impuestos, o
- 100% del impuesto que se muestra en la declaración del impuesto sobre la renta del año pasado. Su declaración de impuestos del año pasado debe cubrir los 12 meses.
Para las corporaciones
Si está presentando una declaración de impuestos para una corporación, generalmente tiene que hacer pagos de impuestos estimados para su corporación si espera que deba impuestos de $ 500 o más cuando presente la declaración corporativa.
¿Cómo sé si debo hacer pagos de impuestos estimados?
A medida que usted y su preparador de impuestos trabajan en su declaración de impuestos comerciales, tenga en cuenta los números anteriores.
- Si usted es un único propietario, socio o accionista de una corporación, puede estimar sus impuestos utilizando la hoja de cálculo de impuestos estimados en la Publicación 505: Retención e impuesto estimado .
- Si es una corporación, use el formulario 1120-W para estimar los impuestos que adeuda.
William Perez, experto en planificación fiscal, tiene algunos consejos sobre impuestos estimados, incluidas algunas calculadoras en línea. O esta es una forma rápida de obtener una idea general de si necesita hacer pagos de impuestos estimados.
Estos estimadores generales no están destinados a ser asesoramiento fiscal. Cada situación comercial es diferente, y puede haber olvidado algo o haberlo calculado mal. Si no está seguro de haber estimado correctamente, consulte con su profesional de impuestos.
¿Cuáles son las fechas de vencimiento para los pagos de impuestos estimados?
Las fechas de vencimiento para los impuestos estimados se basan en cuándo se recibieron los ingresos:
- Para los ingresos recibidos para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo, la fecha de vencimiento es el 15 de abril.
- Para los ingresos recibidos para el período del 1 de abril al 31 de mayo, la fecha de vencimiento es el 15 de junio.
- Para los ingresos recibidos para el período del 1 de junio al 31 de agosto, la fecha de vencimiento es el 15 de septiembre.
- Para los ingresos recibidos para el período comprendido entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre, la fecha de vencimiento es el 15 de enero del año siguiente.
¿Cuánto debo pagar en impuestos estimados?
La regla general del IRS es que debe pagar el menor de:
- 90% de su impuesto total esperado para este año, o
- 100% del impuesto total que se muestra en la declaración del año anterior. La declaración de impuestos del año anterior debe cubrir los 12 meses.
¿Cómo hago estos pagos de impuestos estimados?
Haga un pago estimado en su declaración de impuestos personal usando el Formulario 1040-ES.
Haga un pago estimado para su corporación usando el formulario 1120-W.
Puede pagar sus impuestos estimados de cualquiera de las formas habituales:
- Por cheque
- A través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) (requerido para impuestos corporativos estimados).
- Retiro Electrónico de Fondos, o
- Tarjeta de crédito.
Si paga con cheque, asegúrese de incluir el comprobante de pago de impuesto estimado. Puede encontrar el comprobante en el Formulario 1040-ES.
Para más información:
Consulte este artículo del IRS sobre Impuestos estimados o la Publicación 505 del IRS: Retención y pagos estimados de impuestos.
También puede encontrar más detalles sobre el IRS: Instrucciones para el Formulario 1040-ES o las Instrucciones para el Formulario 1120-W.