Conozca sus obligaciones cuando es empleado y trabaja por cuenta propia
Pagar tanto los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia como los impuestos FICA
Si trabaja por cuenta propia y también gana salarios o sueldo de un empleo, su elegibilidad para la Seguridad Social y Medicare y el impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia se verán afectados.
Usted trabaja por cuenta propia si gana dinero en su propio negocio, como contratista independiente , profesional independiente, propietario único, socio en una sociedad o miembro de una LLC o una corporación S. Si es dueño de una corporación, no es un trabajador por cuenta propia.
Impuestos de FICA vs. Impuestos de trabajo por cuenta propia: ¿Cuál es la diferencia?
Es confuso hablar de los impuestos FICA y del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como si fueran diferentes, pero los términos en realidad están hablando de lo mismo: impuestos a la Seguridad Social y Medicare sobre el ingreso del trabajo. El impuesto FICA es impuesto de Seguridad Social / Medicare sobre el empleo; El impuesto al trabajo por cuenta propia (a veces llamado SECA) es el impuesto de Seguridad Social / Medicare sobre el trabajo por cuenta propia. También tenga en cuenta que su empleador paga la mitad del impuesto FICA adeudado, mientras que usted, como trabajador por cuenta propia, debe pagar la cantidad total del Seguro Social / Medicare en sus ingresos de trabajo por cuenta propia.
Ser trabajador por cuenta propia
Un individuo que trabaja por cuenta propia puede ser alguien que dirige un negocio como propietario único, propietario de una LLC o socio en una sociedad.
Es posible que no tenga una estructura comercial formal, pero informe sus impuestos comerciales en el Anexo C con su declaración de impuestos personal.
El IRS dice que usted trabaja por su cuenta si:
- Usted realiza una operación o negocio como propietario único o contratista independiente.
- Usted es un miembro de una asociación que realiza una operación o negocio.
- De lo contrario, está haciendo negocios por su cuenta (incluido un negocio a tiempo parcial)
Es decir, si está en el negocio para ganar dinero, se lo considera por cuenta propia.
Cómo se pagan estos impuestos
- Su empleador DEBE retener los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) de sus ingresos laborales.
- Debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la ganancia neta de su empleo si aún adeuda estos impuestos después de considerar sus ingresos totales del año.
Debe pagar estos impuestos sobre sus ingresos totales. Pero no puede pagar en exceso a menos que su empleador haya cometido un error de cálculo. Aquí hay una explicación más detallada de cómo funciona el proceso de determinar y pagar los impuestos de Seguro Social / Medicare:
Empleo e Impuesto FICA
Primero se determinan los ingresos de su empleo y el impuesto pagado de FICA . Su empleador retiene los impuestos de Seguridad Social y Medicare de sus cheques de pago como empleado. El impuesto a la Seguridad Social está limitado a un máximo cada año a un nivel de ingresos específico. Cuando su ingreso del año excede ese nivel, deja de pagar el impuesto de la Seguridad Social. El impuesto de Medicare no tiene un tope.
Impuesto de autoempleo
Si trabaja por cuenta propia, paga el impuesto al trabajo por cuenta propia (SECA) en función de su ingreso neto (ganancia) de su negocio. Usted paga este impuesto la tasa del 12.6% de ese ingreso. No tiene que pagar este impuesto a medida que avanza, ya que no tiene que retenerlo de sus ingresos comerciales.
No recibe un cheque de su negocio ya que no es un empleado. Este impuesto no se calcula hasta que su ingreso comercial neto se determine en el momento del impuesto. El formulario utilizado para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia es el Anexo SE.
Cálculo de impuestos de trabajo por cuenta propia
Para mostrarle cómo se consideran los empleos y los trabajadores por cuenta propia para los impuestos de Seguridad Social y Medicare, aquí está el proceso (demasiado simplificado) para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia en el Anexo SE :
- Primero, ingresa el ingreso neto de su negocio para ese año.
- En segundo lugar, se calcula el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- En tercer lugar, se considera cualquier ingreso del empleo y la cantidad del impuesto FICA.
Finalmente, la cantidad ya pagada de su empleo se deduce del impuesto total de la Seguridad Social / Medicare adeudado. Si queda algo, se debe al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, en su declaración de impuestos personal.
Un ejemplo de cálculo de impuestos de trabajo por cuenta propia
Supongamos que ganó $ 50,000 del empleo y $ 30,000 de ingresos netos del trabajo por cuenta propia en 2016. El total de $ 80,000 de su salario y su trabajo por cuenta propia es menor que el máximo del Seguro Social de $ 117,000, por lo que su impuesto de Seguro Social vence en todos Tu ingreso.
Digamos que $ 3,100 en impuestos FICA han sido retenidos de sus salarios. También debe aproximadamente $ 3720 como impuesto de trabajo por cuenta propia sobre sus $ 30,000 de ingresos de trabajo por cuenta propia. (El cálculo se vuelve un poco complicado aquí, esto puede no ser exacto, dependiendo de su situación específica).
Los $ 3720 que usted debe como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se incluyen en la Línea 27 de su Formulario 1040 personal, y se incluyen con cualquier impuesto sobre la renta que adeude para determinar su factura total de impuestos del año.
Si sus ingresos del empleo y del trabajo por cuenta propia superan el máximo del Seguro Social, debe continuar pagando los impuestos de Medicare. No hay límite en los impuestos de Medicare, y es posible que deba pagar un impuesto adicional de Medicare del 2.9% si su ingreso excede un monto específico.
Pagando su impuesto de trabajo por cuenta propia
Debido a que no se retiene el impuesto al trabajo por cuenta propia, es posible que tenga una gran factura de impuestos en el momento del pago de impuestos. Muchos propietarios de empresas realizan pagos estimados trimestrales, incluidos los importes estimados para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia junto con el impuesto sobre la renta estimado. También puede aumentar su retención de impuesto a la renta federal y estatal de su empleo para cubrir este costo adicional.
Para obtener más información y ejemplos, consulte este artículo sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto de la seguridad social, de la Administración del Seguro Social.