Impuesto a la renta canadiense para autónomos

Respuestas a preguntas sobre el impuesto sobre la renta canadiense para autónomos

Iniciar una pequeña empresa no siempre es algo que las personas planean hacer; a veces toman ocasionalmente trabajo a tiempo parcial sin ninguna intención de convertirlo en un negocio de tiempo completo. Sin embargo, asumir el trabajo a tiempo parcial todavía tiene implicaciones impositivas, como ilustra esta pregunta del lector sobre el impuesto a la renta canadiense para autónomos.

Pregunta del lector: Espero no cruzar la línea si le hago una pregunta acerca de la facturación y los impuestos canadienses.

Recientemente obtuve un contrato de diseño gráfico independiente en Toronto, que me costará unos $ 1,000. Mi cliente me ha pedido que lo facture, pero no tengo idea de lo que debo enviar. No planeo tomar este propietario único a tiempo completo; siempre será un trabajo raro que encuentre durante los años. Las preguntas que tengo son:

1. ¿Debo registrar una empresa?
2. ¿Qué debe ir en la factura exactamente (mi propio nombre y dirección legales?)
3. ¿Cómo declaro esto en mi declaración de impuestos?
4. ¿Debo cobrar a mi cliente el impuesto armonizado a las ventas (HST) ?

Respuesta: Estas son preguntas frecuentes de profesionales independientes. En orden, aquí están las respuestas a sus preguntas:

1. ¡Freelancing está ejecutando un negocio!

En primer lugar, estás operando como un negocio si trabajas por cuenta propia. No importa cuánto trabajo estés haciendo; Si hace algo fuera de lo que hace como empleado en los EE. UU. o Canadá y recibe un pago por ello, tiene un negocio y debe cumplir con los requisitos legales y reglamentarios aplicables, como el pago de impuestos sobre los ingresos adicionales. (Ver Ingresos Comerciales ).

2. No tiene que registrar una empresa en su propio nombre

Su factura debe tener su nombre legal o un nombre comercial registrado. En los Estados Unidos y Canadá, no tiene que registrar un negocio de propiedad única si está utilizando su nombre legal como nombre comercial. Si decide utilizar un nombre diferente, debe estar registrado, lo que significa realizar una búsqueda de nombre y cumplir con las reglas de nombre comercial.

¿Necesito registrar un nombre comercial? explica más sobre esto.

3. El ingreso debe declararse como ingreso comercial

Cualquier ingreso generado por el trabajo independiente debe ser declarado en su impuesto sobre la renta; debe declarar todos sus ingresos mundiales a su regreso. En los EE . UU. , Debe informar los pagos de forma independiente en el Servicio de Impuestos Internos (IRS) formulario 1099-MISC (esto debe proporcionarlo cualquier empresa que le haya pagado $ 600 o más en un año fiscal). Vea quién debe recibir el Formulario 1099-MISC

En Canadá declararía los pagos de trabajo independiente como ingresos comerciales en el Formulario T2125, que es parte de su declaración de impuestos T1. Consulte Cómo completar el Formulario de impuesto sobre la renta canadiense T1 como Negocio para obtener información sobre cómo ingresar los ingresos y gastos del negocio.

Una de las mejores cosas de administrar un negocio secundario es que podrá reclamar los gastos comerciales en su impuesto sobre la renta. Para deducir los gastos comerciales en su declaración de impuestos de los EE . UU. , Consulte:

• Cómo determinar los gastos comerciales ordinarios necesarios
• ¿Qué gastos comerciales son deducibles de impuestos?
• Deducciones fiscales comerciales: ahorre en sus impuestos comerciales
• Informes de gastos comerciales deducibles sobre impuestos federales

• Cómo deducir los gastos de viaje de negocios

Para obtener información sobre los impuestos comerciales canadienses , consulte la página Impuestos canadienses y su negocio : contiene toda una sección llena de artículos sobre deducciones del impuesto a las ganancias comerciales, así como información sobre todo tipo de temas fiscales canadienses relacionados, que incluyen:

• Impuestos canadienses y su negocio
• Deducciones fiscales para pequeñas empresas
• Guía de deducciones de nómina canadienses
• ¿Debo completar el formulario de impuesto a la renta T2125?

4. Cobro de impuestos a las ventas de su cliente

En términos de facturación de su trabajo, en la provincia de Ontario, usted normalmente cobra HST, pero cuando se trata de GST / HST hay una exención de Pequeño Proveedor que le permite no registrarse y / o cobrarla si gana menos de $ 30,000 anuales en ingresos comerciales. (Tenga en cuenta que puede registrarse para el GST / HST voluntariamente si lo desea. He aquí los motivos por los que puede desear hacerlo ).

En este caso, no es necesario que cargue GST / HST a su cliente a menos que elija registrarse para GST / HST.

Las siguientes plantillas de factura de muestra le muestran exactamente lo que debe tener en su factura dependiendo de si está cobrando o no los impuestos a las ventas.

En su caso, debido a que no tiene que cobrar ningún impuesto, debe usar la Plantilla de Factura Simple:

• Cómo facturar la venta de productos sin impuestos (Plantilla de factura simple)

• Cómo facturar servicios de venta sin impuestos (Plantilla de factura simple)

• Cómo Facturar con HST en Canadá (Impuesto de Ventas Armonizado)

• Cómo facturar con GST (impuesto sobre bienes y servicios) y PST (impuesto provincial sobre las ventas) en Canadá