Honorarios para Contadores y Abogados
Lo que NO PUEDE deducir como honorarios legales y profesionales
Algunos de estos honorarios y costos profesionales no son deducibles específicamente como costos comerciales, mientras que otros pueden deducirse en otros lugares en su declaración de impuestos comerciales.
Gastos personales: los honorarios pagados a los profesionales por asesoramiento personal, impuestos personales o servicios legales personales no son gastos comerciales deducibles. Esto se aplicaría a las tarifas mensuales (para la contabilidad, por ejemplo) y para pagos anuales o únicos. Por ejemplo, si tiene tarifas de preparación de impuestos para sus impuestos comerciales y personales, deberá separar el costo entre las dos partes de su declaración.
Por ejemplo, si debe incluir los ingresos netos de su negocio en el Anexo C junto con su declaración impositiva personal, tendrá que pedirle a su preparador de impuestos que le facture por separado el Anexo C y el resto de su declaración de impuestos. Luego use su cuenta de cheques comercial o tarjeta de crédito comercial para la porción comercial y sus fondos personales para la porción personal.
Si el trabajo comercial y personal no se separa tan fácilmente, debe estimar qué porcentaje del trabajo está relacionado con el negocio y pagar solo ese porcentaje de su cuenta comercial.
Cabilderos profesionales: no puede deducir los honorarios pagados a cabilderos profesionales para representar los intereses de su compañía en una legislatura local, estatal o federal.
Deducción de la compra de activos comerciales
Si paga honorarios legales u otras tarifas a profesionales para ayudarlo con la compra de un activo comercial (como un edificio u otra propiedad), no puede deducir estos costos en la categoría "honorarios legales y profesionales".
Debe incluir estas tarifas en el costo del activo comercial, que luego se capitaliza .
Deducción de tarifas de inicio de negocios
Los honorarios pagados a un abogado o contador como parte del inicio de su negocio no pueden considerarse en la categoría de honorarios legales y profesionales. Estas tarifas forman parte del costo del inicio del negocio , y deben incluirse en este costo. Parte del costo de inicio puede considerarse un gasto en su primer año de negocios, pero el resto de estos costos de inicio se extienden a lo largo de varios años. Algunas de estas tarifas legales y profesionales para una empresa de negocios podrían incluir:
- Costo de contratar un contador o un consultor para configurar su sistema de contabilidad comercial y el sistema de mantenimiento de registros
- Costo para que un abogado lo ayude a registrar su entidad legal comercial con su estado
- Costo de un abogado para configurar sus registros corporativos y preparar sus estatutos , si está comenzando como una corporación
- Costo para que un abogado escriba su acuerdo de sociedad para una sociedad o acuerdo operativo para una LLC.
Donde mostrar estos gastos
- Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección "Gastos" del Anexo C
- Para asociaciones y LLC de miembros múltiples, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1065
- Para corporaciones, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1120.
Si no está seguro de qué línea usar, consulte con su preparador de impuestos o utilice un programa de software de impuestos en línea.
Informes de pagos a asesores legales y profesionales
Es posible que deba presentar un formulario 1099-MISC que muestre el monto que pagó a asesores legales y profesionales si le paga a alguno de estos individuos más de $ 600 en un año calendario. Hay algunas excepciones a este requisito. Saber a quién dar un formulario 1099-MISC es complicado, especialmente cuando se trata de abogados. Este artículo le brinda más información sobre quién debe recibir un formulario 1099-MISC.
Descargo de responsabilidad: este artículo presenta información general; No soy un abogado de impuestos o un especialista en preparación de impuestos. Consulte las publicaciones del IRS y consulte con su preparador de impuestos antes de deducir los gastos .