Cómo deducir los costos de inicio de impuestos comerciales

¿Iniciar un negocio? La mala noticia es que cuesta mucho pagar todos los costos de la puesta en marcha del negocio. Pero la buena noticia es que puede deducir la mayoría de estos costos iniciales de su declaración de impuestos comerciales.

Mucha información errónea está flotando en Internet sobre los costos de inicio de negocios y lo que puede deducir.

Algunos costos iniciales pueden deducirse en su primer año de actividad, mientras que otros costos deben amortizarse (distribuirse) durante varios años.

Es complicado (es el IRS, ya sabes), pero lo solucionaremos.

¿Cuáles son los costos de inicio de negocios?

Las empresas nuevas pueden deducir sus costos para comenzar un negocio, pero existen límites y restricciones sobre estos costos.

El IRS dice que los costos de puesta en marcha son "monto pagado o incurrido por

Los costos de comenzar un negocio se pueden separar en dos períodos de tiempo:

Los costos iniciales del negocio generalmente se consideran gastos de capital porque son a largo plazo, no solo el primer año. Es decir, son parte de su inversión en los activos del negocio, y los costos de inversión se amortizan (distribuyen) durante varios años.

¿Qué no está incluido en los costos de inicio?

Algunos gastos que podría tener durante la fase de inicio de su negocio no son deducibles como costos de inicio, incluidos

¿Cuándo comienza un negocio?

La determinación de la fecha en que realmente comienza su negocio depende de varios factores, pero es importante determinar una fecha de inicio con el fin de deducir los costos de inicio.

Por ejemplo, si está investigando la compra de un negocio, necesita saber cuánto tiempo puede deducir estos costos. Por lo general, puede retroceder un año desde la fecha de inicio.

¿Cuánto puedo deducir, cómo hago la deducción y cuándo puedo deducirla?

Si está comprando una empresa, los costos que tiene "en el curso de una búsqueda general o una investigación preliminar de la empresa" se consideran costos de capital y no se pueden amortizar en un plazo de 15 años. Otros costos pueden ser deducibles inmediatamente.

Opciones para deducir o amortizar los costos de puesta en marcha

Puede deducir hasta $ 5,000 en costos de puesta en marcha en su primer año en el negocio. Esta deducción está restringida si tiene más de $ 50,000 en costos de puesta en marcha. Si tiene costos adicionales de puesta en marcha superiores a los $ 5,000, puede amortizar estos costos en 15 años. Si no va a ser rentable en su primer año, es posible que desee considerar otra opción para reducir sus impuestos en los años en los que obtenga mayores ganancias.

En lugar de deducir $ 5,000 en su primer año, puede amortizar todos los costos de puesta en marcha durante 15 años, tomando la misma deducción cada año. Por ejemplo, si sus costos de puesta en marcha son de $ 45,000, podría deducir $ 3,000 por año durante 15 años.

También puede esperar para recuperar los costos de puesta en marcha hasta que venda su negocio o cierre el negocio, pero la mayoría de los propietarios de negocios no desean esperar tanto para obtener el beneficio fiscal de estos costos de puesta en marcha.

Deducción de bonificación por gastos de organización

El IRS separa los costos generales de inicio del negocio y los costos organizacionales. Los costos organizacionales son aquellos costos involucrados en formar una corporación , sociedad o compañía de responsabilidad limitada (no una empresa individual ). Estos costos se deben incurrir antes de que finalice el primer año fiscal en que la empresa opera.

Además de la deducción inicial de $ 5,000, puede tomar hasta $ 5,000 en deducción adicional para gastos de organización de pequeñas empresas , hasta $ 50,000. La deducción se aplicaría a los honorarios legales y otros gastos para formar su estructura comercial .

Deducciones de costos de inicio de negocios: un ejemplo

Digamos que ha comenzado una LLC en 2017. Tiene $ 8,000 en costos de inicio deducibles y $ 2,000 en costos para establecer la LLC. Así es como la deducción podría funcionar:

Tenga en cuenta que esto supone que todos los costos son deducciones legítimas. Su trabajo es cobrar los costos y dejar que su profesional de impuestos le informe si son legítimos y cómo pueden deducirse.

¿Qué pasa si no hago negocios? ¿Puedo deducir estos gastos?

Si está investigando un negocio específico para comenzar o comprar, y el acuerdo no funciona, puede deducir sus gastos personales en el Anexo A de su Formulario 1040 como " gastos varios ".
Si está buscando una empresa pero no tiene un negocio específico en mente y decide no comprar ningún negocio, no puede deducir estos gastos; no están relacionados con ningún negocio específico .

Una hoja de cálculo de costos de inicio

Para ayudarlo a poner todos sus costos iniciales en un solo lugar, y asegurarse de no perder ningún costo, aquí hay un artículo que le muestra cómo crear una hoja de cálculo de costos de inicio.

Un descargo de responsabilidad: como puede ver, intentar deducir los costos de inicio del negocio es complicado y las leyes impositivas cambian con frecuencia. Deberá consultar con su profesional de impuestos antes de intentar esta deducción.