Impuestos y activos comerciales
Los activos de su empresa son una gran parte del éxito de su negocio. Usando los activos de su negocio, crea productos y servicios que los clientes adquieren para generar sus ingresos. Cuando compra o vende activos comerciales, estas transacciones afectan tanto su posición financiera como su situación fiscal. Este artículo proporciona información sobre los activos comerciales, incluida la depreciación, las ganancias de capital y los requisitos de mantenimiento de registros para los activos. En los negocios, los activos son objetos de valor que se utilizan en una empresa. Los activos son de dos tipos: activos tangibles, como vehículos comerciales, equipos, suministros y edificios, y activos intangibles, como derechos de autor, patentes y marcas comerciales.
01 - ¿Cómo afecta la depreciación a los activos comerciales?
La mayoría de los activos comerciales se deprecian con el tiempo, disminuyendo su valor debido al uso y la obsolescencia; estos se llaman " activos depreciables ". Comprender cómo funciona la depreciación le ayuda a tomar mejores decisiones comerciales sobre la venta o compra de activos.
Por ejemplo, las asignaciones de depreciación cambian cada año, dependiendo de las leyes fiscales. Es posible que obtenga una deducción de depreciación mayor en un año que en otro.
La depreciación también se puede acelerar, lo que le permite deducciones de depreciación aumentadas en algunos años. Este artículo analiza la depreciación y la depreciación acelerada, y cómo la depreciación afecta los activos comerciales.
02 - ¿La venta de activos comerciales afecta mis impuestos comerciales? ¿Qué pasa con las ganancias de capital?
Cuando compra o vende un activo comercial, lo vende por más, o menos, de lo que pagó por él. Si vende el activo por más, tiene una ganancia de capital. Si lo vendes por menos, tienes una pérdida de capital.
Saber cómo las ganancias de capital afectan los impuestos a las empresas es importante en el momento de comprar o vender un activo. Este artículo explica las ganancias de capital en activos en más detalle, incluyendo cómo se compran o venden los activos como parte de la venta o compra de una empresa.
03 - ¿Cómo guardo registros de activos comerciales para fines tributarios?
A efectos impositivos, debe llevar un buen registro de los activos de su empresa, si desea deducciones por depreciación de activos y por ganancias y pérdidas de capital en la venta de activos comerciales. Comenzando con la compra del activo, lleve un registro de cada transacción relacionada con sus activos, incluida la depreciación anual, las reparaciones o modificaciones de los activos y otras transacciones.
04 - ¿Qué métodos se utilizan para valorar los activos comerciales?
Vender una empresa puede significar vender las acciones de la empresa, o puede significar vender los activos de la empresa. En cualquier caso, probablemente venderá algunos activos comerciales, y necesita saber cómo se valoran estos activos en una venta comercial.
05 - ¿Cómo valoro los activos comerciales después de un desastre?
Para determinar el monto de una pérdida por desastre, debe recopilar información sobre cada activo en su negocio. La información que necesita recopilar incluye:
- La base de costo de cada activo
- El valor justo de mercado de cada activo antes y después del desastre
- La cantidad de reembolso de su compañía de seguros por cada activo.
Luego tendrá que recuperar la información de los pagos del seguro a fin de determinar la pérdida real del desastre, con fines de reembolso.