Aprenda lo que califica como espacio de oficina en casa y cómo calcular una deducción
¿Quién puede reclamar la deducción de gastos de la oficina central?
No es suficiente que se ocupe de la contabilidad de negocios en su den la mayoría de las noches.
Si sus hijos están tumbados en el sofá junto a usted y su computadora portátil, no puede reclamar una deducción de gastos de oficina en el hogar porque el espacio en cuestión debe ser utilizado exclusivamente para fines comerciales. Piense en un dormitorio extra dedicado por completo a su trabajo o en el garaje que ha adaptado a un taller sin espacio para estacionar su automóvil. Esto no significa que sus hijos o cónyuge no puedan ingresar a su área de trabajo, pero las interrupciones no deberían ser mayores de lo que serían si trabajara fuera de su hogar.
El espacio en su hogar que usa para negocios también debe ser su principal lugar de negocios. Esto significa que ejecuta su operación desde esta ubicación. Si su trabajo implica reunirse con clientes o clientes en sus ubicaciones, esto es permisible si siempre regresa a esta área de trabajo en su hogar para manejar la logística de la operación: facturar clientes, programar citas y pagar las facturas de su negocio.
Por supuesto, si realmente se encuentra con clientes, clientes o pacientes en su oficina en casa, mucho mejor.
La manera fácil de calcular la deducción de su gasto de oficina doméstica
Usted tiene dos opciones para calcular el monto de su deducción. Uno es mucho más fácil que el otro, pero podrías ahoritarte si lo usas.
El IRS ofrece una opción simplificada que puede ser apropiada si su oficina en el hogar es pequeña, hasta 300 pies cuadrados. Multiplique el área por $ 5 por pie cuadrado. Ahí está tu deducción. Obviamente, cuanto menor sea su espacio, menor será la deducción que puede recibir. Los dos criterios anteriores siguen vigentes: el área debe usarse de manera regular y exclusiva, y debe ser su principal lugar de trabajo.
Reclamando la Deducción de Gastos de Ministerio del Interior de la Vieja Manera
La opción simplificada ha estado disponible desde 2013. Antes de eso, los empresarios de la oficina en casa tenían que realizar cálculos complicados para llegar a sus deducciones, y es posible que aún desee hacerlo porque, en última instancia, podría ahorrarle más dinero.
La opción más complicada usa el formulario IRS 8829 para calcular la deducción de la oficina en el hogar. Esto requiere que usted determine el porcentaje del área total de su hogar, y luego el área que usa exclusivamente para fines comerciales. Si el total es de 2,500 pies cuadrados, y si su área de trabajo es de 250 pies cuadrados, tiene derecho a deducir el 10 por ciento de los gastos de vivienda elegibles porque están dedicados a su negocio. Divida el área utilizable total de su hogar por su área de trabajo para llegar a su porcentaje.
Puede tomar un porcentaje de los gastos permitidos relacionados con el hogar, en función del porcentaje de su casa utilizada para el negocio, incluidos estos gastos:
- Pérdidas por accidentes (con límites)
- Intereses hipotecarios
- Impuestos de bienes inmuebles
- Sistema de seguridad
- Seguro para propietarios de casas
- Gastos directos para mejorar el área comercial de su hogar
- Depreciación en el valor de su casa
- Alquile, si no es dueño de su casa
- Reparaciones realizadas en su área de trabajo o que beneficien su área de trabajo
- Utilidades
No puede incluir los gastos del hogar que no tienen nada que ver con su negocio. Por ejemplo, si agrega un patio al otro lado de su casa, no puede incluir eso en su cálculo de deducción.
Si sus gastos totales permitidos en el hogar son de $ 20,000 por año y tiene derecho a una deducción del 10 por ciento porque usa el 10% de su casa para fines comerciales.
Su deducción sería de $ 2,000, lo que significa que acaba de ahorrar $ 2,000 al reclamar una deducción de gastos de oficina en el hogar, muy probablemente más que si hubiera optado por el cálculo simplificado.
Cómo incluir una deducción de la oficina en casa en su declaración de impuestos
Si trabaja por cuenta propia y paga impuestos como propietario único o LLC de un solo miembro, entonces debe informar esta deducción en la Línea 30 del Anexo C junto con su declaración de impuestos. Para otros tipos jurídicos comerciales, consulte este artículo sobre deducciones por negocios en el hogar y tipos de negocios para obtener más información sobre cómo y dónde ingresar esta deducción en su declaración de impuesto comercial. Si usted es un empleado, puede ingresar esta deducción en el Anexo A, Deducciones detalladas.
No todas las empresas domésticas reciben el mismo trato
No todos los negocios domésticos son tratados exactamente igual. Se aplican reglas especiales a las operaciones de guardería y si usa su espacio de casa para almacenar el inventario. Consulte con un contador o abogado de impuestos si este es el caso.
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Renuncia
Este artículo presenta información general; No soy un abogado de impuestos o un especialista en preparación de impuestos. Consulte las publicaciones del IRS y envíe las preguntas a su asesor fiscal.