Contratar y pagar a un empleado del hogar
Las personas que emplean servicios domésticos, como niñeras, servicios de limpieza, jardineros, amas de casa y otros trabajadores en sus hogares se consideran empleadores (específicamente "empleadores domésticos", según el IRS) y deben cumplir con todas las reglamentaciones relativas a los empleados. Este artículo revisará los aspectos básicos que debe establecer para convertirse en empleador, pagar a las empleadas domésticas y cumplir con las leyes y regulaciones laborales federales y estatales.
Como empleador de hogar, debe cumplir con las leyes y regulaciones federales y estatales de empleo. Aquí hay una breve descripción de lo que debe hacer:
Primero, determine si debe impuestos FICA por este trabajador doméstico
A veces llamado "impuesto de niñera", debe pagar y retener impuestos FICA para las trabajadoras domésticas si le paga a un trabajador más de $ 1700 anuales (para 2010 y 2011). El impuesto es por trabajador, por lo que si le paga a varios trabajadores más de $ 1700 cada uno, el impuesto debe pagarse por cada trabajador. Lea más sobre el "impuesto a la niñera" y si se aplica a, de Katherine Lewis en Working Moms. Katherine también tiene una lista de excepciones, casos en los que no tiene que pagar este impuesto a sus trabajadoras domésticas.
¿Qué son los impuestos FICA?
Los impuestos FICA son pagados la mitad por los empleadores y la mitad por los empleados de la Seguridad Social y Medicare. El impuesto es del 15.3% (13.3% para el 2011, porque la porción de la Seguridad Social del impuesto se redujo en un 2% para los empleados).
Debe retener el monto requerido de cada sueldo de empleado y reservar un monto equivalente de sus propios fondos. Lea más acerca de los impuestos FICA.
Además de lidiar con los impuestos de FICA, también debe completar la documentación de la nueva contratación y retener impuestos federales y estatales sobre la renta y más. Estos son los conceptos básicos de lo que debe hacer:
Papeleo necesario para nuevos empleados domésticos
- Obtenga un número de identificación federal del empleador (un EIN) que es el registro de su empleador, como un número de seguro social
- Debe hacer que el empleado complete la documentación para el nuevo alquiler , incluido el Formulario W-4 para la retención de impuestos federales.
- También debe verificar la elegibilidad de su empleado para trabajar en los Estados Unidos, utilizando el Formulario I-9 . Es ilegal contratar a sabiendas o continuar empleando a un extranjero ilegal.
- Verifique si su empleado es elegible para el crédito de ingreso del trabajo para personas de bajos ingresos.
- También debe registrarse con su estado como empleador.
Impuestos de empleo para los trabajadores del hogar
Debes:
- Retenga los impuestos a la renta federales y estatales (si corresponde) y los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) del salario de los empleados
- Debe pagar estos montos retenidos al IRS periódicamente e informar trimestralmente los montos adeudados y pagados del Formulario 941 del IRS.
- Debe proporcionar a cada empleado un informe anual de pago y retención en el Formulario W-2 y proporcionar a la Administración del Seguro Social copias de todos los formularios W-2 y de envío (en el Formulario W-3).
- También debe pagar los impuestos federales de desempleo , según los salarios del empleado.
Informes de impuestos sobre la renta en el Anexo H
Si le paga a un trabajador doméstico $ 1700 o más (en 2010) debe presentar un Formulario H - Formulario de Impuestos de Trabajo del Hogar junto con su declaración de impuestos personal.
Este formulario registra información sobre cuánto pagó a las trabajadoras domésticas, los impuestos a la renta que retenía y los impuestos FICA que retuvo y pagó durante el año.
Lea más sobre el Anexo H - Impuestos de empleo del hogar de William Perez en Tax Planning.
Si contratas un contratista independiente nacional
Si contrata un servicio de limpieza u otro contratista independiente para trabajar en su casa, debe:
- Haga que el contratista independiente firme el formulario W-9 del IRS para verificar el número de identificación fiscal de este individuo o compañía. Si no tiene un número de identificación fiscal, o si el número no es correcto, debe deducir la retención de respaldo de cada pago que realice.
- Cada año debe entregarle al contratista el Formulario 1099-MISC del IRS si le ha pagado al contratista $ 600 o más el año anterior, y debe presentar el 1099-MISC a la Administración del Seguro Social.
Lea más sobre cómo contratar y pagar a contratistas independientes.
Si no está seguro de si el trabajador es un empleado o un contratista independiente, lea más sobre cómo distinguir a los empleados y contratistas independientes . Esto a veces es una tarea difícil, por lo que es posible que desee consultar a un abogado de empleo. También puede solicitar una determinación al IRS, utilizando el Formulario SS-8 . El IRS asume que un trabajador es un empleado a menos que pueda probar lo contrario, y el IRS audita a los empleadores para asegurarse de que los trabajadores estén debidamente clasificados.
Para obtener más información sobre cómo convertirse en empleador y sus responsabilidades en materia de impuestos sobre nómina y nómina, este artículo sobre Nómina e impuestos sobre la nómina paso a paso debería ser útil.
Para obtener más información, consulte la Publicación 926: Guía de impuestos del empleador para el hogar.
El crédito fiscal para el cuidado infantil
Una nota más: puede calificar para un crédito fiscal por el costo de cuidar a su hijo mientras trabaja. Este costo puede incluir pagos a una niñera u otra persona de cuidado infantil. En realidad, es un crédito impositivo tanto para cuidado infantil como para cuidado de dependientes (como un padre anciano). Katherine Lewis, experta en Working Moms, tiene más información sobre este crédito fiscal.
Descargo de responsabilidad: este artículo y toda la información en este sitio no pretende ser asesoramiento fiscal o legal, sino que pretende ser información general. Cada situación es diferente y las leyes tributarias cambian. Verifique con sus asesores impositivos y legales antes de tomar medidas en asuntos como este.