Formulario 941 - Formulario fiscal trimestral federal del empleador
Este formulario vence a fines de abril, julio, octubre y enero. Pero hay mucho más por conocer sobre este importante formulario de nómina.
- ¿Qué es la Forma 941?
- ¿Cómo completo este formulario?
- ¿Cómo y cuándo lo envío?
- ¿Cómo pago los impuestos adeudados en este formulario?
Empecemos:
¿Por qué debe mi empresa enviar el formulario 941 al IRS?
Usted ha estado pagando a los empleados y ha estado reteniendo los impuestos federales sobre la renta y los impuestos de la Seguridad Social / Medicare.
Ahora debe informar sobre lo que ha estado reteniendo y pagar esas cantidades, además de los pagos requeridos por su negocio, al IRS.
Qué es el Formulario 941 - Formulario Trimestral de Impuestos Federales del Empleador
El Formulario 941 es el formulario utilizado por los empleadores para informar los montos de retención para los impuestos federales sobre la renta y los impuestos FICA ( Seguridad Social y Medicare ), los pagos del empleador por estos montos de retención y cualquier monto adeudado al IRS.
El Formulario 941 incluye cálculos e informes trimestrales:
- Informes de las cantidades retenidas de los cheques de pago de los empleados para los impuestos federales sobre la renta y los impuestos FICA
- Cálculo de los montos adeudados, de los salarios imponibles de la seguridad social y los salarios de Medicare, tanto de los empleados como del empleador,
- Ajustes por propinas y paga por enfermedad
- Cálculo de la cantidad adeudada en el pago por el empleador
- Montos ya pagados por el empleador, en forma mensual o semisemanal , según la cantidad de empleados y el tamaño de las nóminas
- Y cualquier exceso o defecto de pago.
Recordatorios para el formulario 941 del IRS
- El Formulario 941 incluye los montos retenidos del pago del empleado por el impuesto adicional de Medicare para personas de altos ingresos.
- Un recordatorio de que la tasa actual de Seguridad Social es del 6.2% cada uno para los empleados y el empleador. El límite salarial de la Seguridad Social cambia cada año. Este límite es el pago anual máximo sujeto al impuesto de la Seguridad Social. La tasa de impuestos de Medicare es de 1.45% cada uno para los empleados y el empleador, sin cambios desde 2013. No hay una base salarial para los impuestos de Medicare.
- En vigencia para los períodos impositivos que comiencen después del 31 de diciembre de 2013, el crédito para los pagos de asistencia con la prima de COBRA no puede reclamarse en el Formulario 941 (PR).
Fechas de vencimiento del formulario 941
El Formulario 941 se paga trimestralmente, al final del mes siguiente al final del trimestre, en el siguiente calendario:
- Por ejemplo, para el primer trimestre de 2018, que finaliza el 31 de marzo, envíe antes del 30 de abril
- Para el segundo trimestre, que finaliza el 30 de junio, envíe antes del 31 de julio
- Para el tercer trimestre, que finaliza el 30 de septiembre, envíe antes del 31 de octubre
- Para el cuarto trimestre, que finaliza el 31 de diciembre, envíe antes del 31 de enero de 2019.
Si la fecha de vencimiento cae en un día de fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil. Por ejemplo, si la fecha de vencimiento del 31 de julio es un sábado de ese año, la fecha de vencimiento para ese pago sería el lunes 2 de agosto.
Si ha realizado sus depósitos de impuesto a la nómina para el trimestre por completo y a tiempo, tiene 10 días más después de la fecha de vencimiento anterior para presentar el formulario 941 para el trimestre. Estas son las fechas de presentación si cumple con los criterios para la extensión de 10 días:
- Para el primer trimestre, que finaliza el 30 de marzo, envíe antes del 10 de mayo.
- Para el segundo trimestre, que finaliza el 30 de junio, envíe antes del 10 de agosto.
- Para el tercer trimestre, que finaliza el 30 de septiembre, envíe antes del 10 de noviembre.
- Para el cuarto trimestre, que finaliza el 31 de diciembre, envíe antes del 10 de febrero.
Cómo enviar el Formulario 941
El Formulario 941 puede enviarse electrónicamente usando Federal E-file . Puede radicar electrónicamente el Formulario 941 y pagar cualquier saldo adeudado electrónicamente mediante el uso de software de preparación de impuestos o un profesional de impuestos. Lea más sobre cómo presentar el Formulario 941.
Cómo completar el Formulario 941
Los cálculos del formulario 941 incluyen totales para:
- Número de empleados y pago total por el período que se informa
- Cantidades retenidas del pago de los empleados por el período
- Salarios impositivos de la Seguridad Social y Medicare para el período
- Cálculo de los salarios totales de la Seguridad Social y Medicare
- Ajustes por pago por enfermedad, propinas, seguro de vida grupal y otros
El formulario requiere un cálculo de los impuestos totales y los depósitos totales realizados durante el período. La diferencia entre los impuestos totales adeudados y los depósitos totales es la cantidad que se debe pagar.
Lea más sobre los pasos específicos requeridos para completar el Formulario 941.
Puede encontrar más información sobre el Formulario 941, incluida información sobre cómo preparar esta declaración, cuándo debe presentarse y cómo presentar las correcciones: más información en el Formulario 941 (SP) 941.
Pagar impuestos con el Formulario 941
Si ha pagado el monto total de sus impuestos de nómina durante los meses cubiertos por este formulario, debe ver "$ 0". Eso es bueno. ¿Pero qué pasa si adeuda impuestos?
Para que quede claro, no puede esperar hasta presentar el Formulario 941 y pagar todos los impuestos del trimestre en ese momento. Debe hacer depósitos mensuales o semestrales, dependiendo de la cantidad adeudada.
Si se le requirió hacer depósitos, es posible que tenga un pequeño saldo adeudado. Haga ese depósito mediante EFT (usando el sistema EFTPS del IRS ).
¡No pague sus depósitos de impuestos sobre la nómina con su Formulario 941! El IRS dice: "Si tiene que hacer depósitos y en su lugar pagar los impuestos con el Formulario 941, puede estar sujeto a una multa".