¿Las millas de trayecto son deducibles?
P: Fui un contratista independiente el año pasado. Viajé para conseguir a mi hijo, que trabajó en el trabajo conmigo, aunque no pagado. ¿Puedo reclamar el millaje para recogerlo de mi casa como gasto por millaje? Además, cuando lo deje después del trabajo, ¿puedo reclamar el millaje de regreso a mi casa también?
R: No, no puede reclamar el millaje para recoger a su hijo que trabaja para usted. Los gastos de viaje, que son gastos por viajar de su casa al trabajo, no son deducibles.
La distancia entre el hogar y el trabajo se considera conmutar . Todos tienen que ir a trabajar, por lo que el IRS no considera estos gastos como gastos comerciales. Si decides que deseas viajar largas distancias todos los días para ir al trabajo, todavía estás yendo siempre que estés en casa todas las noches.
¿Puedo deducir millas de viaje como publicidad?
P: Si pongo el logotipo de mi empresa en mi automóvil, ¿puedo deducir mis millas de viaje como publicidad?
R: No, el logotipo de una empresa en su automóvil no lo convierte en un vehículo comercial . Debe mantener un registro simultáneo de sus millas de negocios y millas totales para el año.
El gasto de publicidad en este ejemplo es el costo de poner el logotipo en el automóvil. Manejar el auto no es publicidad; es solo conducir. El IRS dice: "Poner el material de visualización que anuncia su negocio en su automóvil no cambia el uso de su automóvil del uso personal al uso comercial".
¿Las millas provienen de un deducible comercial basado en el hogar?
P: Si trabajo fuera de mi casa como contratista independiente , ¿puedo reclamar el millaje de los sitios de trabajo y regreso a casa? ¿Puedo deducir los viajes realizados al banco y la oficina de correos? ¿Qué sucede si realizo viajes relacionados con el negocio desde mi oficina en el hogar y también me detengo a hacer recados personales?
¿Cómo calculo el kilometraje?
R: Sí, sus kilómetros recorridos para trabajar y viceversa son millas comerciales que deben estar respaldadas por documentación escrita de a dónde fue y cuántas millas viajó en negocios. Los viajes al banco y a la oficina de correos también califican como millaje comercial si están documentados. Los viajes para diligencias personales son ignorados. El resultado final de sus registros debe ser millas comerciales para el año (con un registro escrito de respaldo) y el total de millas que manejó durante el año. Para documentar el total de millas recorridas, tome su lectura del cuentakilómetros al principio y al final del año. El IRS a menudo mira la lectura del odómetro en las facturas de reparación de automóviles para ver si el total de millas es razonable.
Por cierto, si su casa es su lugar principal de negocios, puede deducir el costo de conducir desde su casa a las ubicaciones comerciales (como la oficina de un cliente o la tienda de suministros de oficina) como un gasto comercial. La finalidad del negocio debe ser el motivo del viaje y deberá tener excelentes registros sobre el propósito para documentar la deducción.
¿Qué debería usar - la deducción estándar o los gastos reales?
P: ¿Cómo sé si debo tomar la deducción estándar o usar los gastos reales?
R: Debe probar tanto la deducción de millaje estándar como el método de gasto real para ver qué método le da la deducción más grande.
Cuanto mayor sea la deducción a la que tiene derecho, más ahorrará en impuestos.
Cada vez que reduce su ingreso tributable al asumir más gastos automotrices, reduce sus impuestos federales totales en un 25% - 50% (más los impuestos estatales aplicables), así que asegúrese de maximizar la deducción automática probando ambos métodos. Los impuestos federales totales del 25% al 50% se deben al hecho de que usted paga los impuestos federales , la seguridad social y Medicare sobre cualquier ganancia neta . Su tasa de impuestos federales está entre 10% y 35% según las leyes fiscales vigentes .
Como contratista independiente , los impuestos de la seguridad social y de Medicare son del 15.3% (debe pagar la combinación de empleado y empleador) a menos que supere el límite de seguridad social de $ 106,800 para el año. Por lo tanto, si un método de cálculo de la deducción automática equivale a $ 1,000 más en deducciones permitidas que el otro método, puede ahorrar impuestos de $ 250 (25%) a $ 500 (50%) dependiendo de su categoría impositiva, más ahorros impositivos estatales.
Para el método de costo real, determine el porcentaje de uso comercial basado en millas comerciales documentadas dividido por el total de millas manejadas para el año. Aplicar ese porcentaje a los gastos reales de poseer y operar el vehículo; incluyendo gasolina, aceite, llantas, mantenimiento y reparaciones, seguros, reparaciones, seguro, tarifas de registro y licencias, lavado de autos, pagos de alquiler o depreciación si usted es dueño del automóvil. Los límites de lujo se aplican a los pagos de alquiler y la depreciación del vehículo si el automóvil ha descargado el peso bruto del vehículo de 6.000 libras o menos.
Existen algunas restricciones sobre el uso de estos dos métodos. No puede desconectar entre real y estándar de año en año; Si no usa la deducción estándar en el año 1, no puede usarla en el año 2. El IRS no le permite usar la deducción estándar en algunos casos si usa ciertos métodos de depreciación acelerada en el vehículo, y no se puede usar para más de cuatro vehículos. Consulte con su profesional de impuestos antes de seleccionar un método de deducción.
¿Son aceptables las estimaciones?
P: Conduje unas 8,000 millas el año pasado para mi negocio en casa . Tengo algunos recibos, pero no logré registrar todas las millas. Es un estimado OK? ¿Puedo tomar la deducción si no tengo toda la información de respaldo?
R: No, las millas comerciales estimadas no están permitidas para respaldar su deducción fiscal . El tribunal de impuestos desestimó los gastos de automóviles en 2009 para el propietario de una firma de corretaje de bienes raíces y su empleado en Engle v. Comisionado . El contribuyente admitió que sus cantidades de millas reportadas fueron estimaciones. En una opinión sumaria, sostuvieron que debido a la falta de fundamentación, los contribuyentes no tenían derecho a la deducción automática .
La falta de buenos registros es probablemente la razón más común por la que los contribuyentes no logran persuadir al IRS y al Tribunal Tributario para que acepten sus deducciones. Sus registros deben ser oportunos (registrados en el momento del gasto), precisos y completos. Asegúrese de incluir (a) el objetivo comercial, en detalle, (b) el costo (c) la fecha, (d) la ubicación.
¿Puedo deducir millas por un automóvil que no sea de la compañía?
P: Estoy usando el automóvil de mi madre para conducir mi negocio. Pago el combustible, el mantenimiento y el seguro. ¿Puedo deducir el uso del automóvil como un gasto comercial ?
R: Puede deducir los gastos a ctuales que paga y siempre que mantenga registros contemporáneos (en ese momento) de estos gastos. Debe tener comprobante de que paga el combustible, el mantenimiento y el seguro, y necesita registros sustanciales para respaldar el uso de su negocio. Asegúrese de sacar su uso personal y el uso personal de su madre.
Si está conduciendo como un empleado, puede reclamar los gastos de manejo comercial en su declaración de impuestos personal en el Anexo A: deducciones detalladas. No puede reclamar los gastos por los que recibió un reembolso, pero puede reclamar los gastos que pagó. Una vez más, los buenos registros te mantendrán alejado de problemas si te auditan.
Preguntas más frecuentes sobre el kilometraje comercial
Descargo de responsabilidad: la información en esta publicación y en este GuideSite es solo para fines de información general; no está destinado a ser un asesoramiento fiscal o legal. Cada situación es específica; consulte a su CPA o abogado para discutir sus preguntas comerciales específicas.