Depreciación acelerada para ahorro de impuestos comerciales

Beneficios de depreciación acelerada para empresas

La Ley de recortes y empleos fiscales de 2017 realizó cambios para extender varios beneficios de depreciación acelerada para las empresas:

Como señaló Tony Nitti en Forbes, la certeza de conocer los límites de estos beneficios de depreciación acelerada en el futuro permite a las empresas "finalmente actuar con cierta certeza en los próximos años sobre la disponibilidad de una amplia gama de beneficios fiscales".

Cómo funciona la depreciación acelerada

La depreciación acelerada es un concepto importante que los propietarios de negocios deben comprender. Si bien es bastante complicado, y los detalles e implicaciones impositivas deben dejarse en manos de un abogado o CPA, usted (el propietario del negocio) debe comprender la depreciación acelerada y cómo puede ahorrar en impuestos al usarla.

Primero, revise el concepto de depreciación, que distribuye los gastos de un activo a lo largo de su vida útil.

La depreciación ordinaria (no acelerada) también se denomina depreciación "lineal" porque el gasto de depreciación es el mismo cada año. Por ejemplo, si un activo se compra por $ 10,000 y su vida útil es de 10 años, bajo depreciación lineal, $ 1,000 se cargarán a gastos en cada año.

Pero la vida útil de muchos activos comerciales no sigue una línea recta.

Entonces, el IRS permite la depreciación acelerada, que coloca la mayor parte del gasto del activo en los primeros años en que se usa. La depreciación en autos, por ejemplo, se acelera. Las deducciones de la Sección 179 son un ejemplo de las disposiciones de depreciación acelerada establecidas por el gobierno de los EE. UU. Para alentar los gastos en activos de capital.

Deducciones de la sección 179 y depreciación de bonos

En los últimos años, la ley estadounidense ha permitido dos tipos de depreciación acelerada. Estas formas de acelerar las deducciones en las compras de activos comerciales son:

Dos formas de acelerar las deducciones de depreciación

Los dos métodos más comunes para acelerar la depreciación son "la suma de los dígitos de los años" y el "doble saldo decreciente". Aquí está (brevemente) cómo funciona cada uno:

Usando MACRS para depreciación acelerada

El IRS actualmente requiere que las empresas usen el sistema MACRS para la depreciación acelerada, en el cual la clasificación de activos determina el período de depreciación.

Discute con tu profesional de impuestos

Los cálculos de depreciación son complicados y hay muchas limitaciones y exclusiones. Asegúrese de hablar con su profesional de impuestos antes de tomar cualquier decisión sobre la compra de equipos y cómo completar los formularios de impuestos del IRS.

Descargo de responsabilidad: este artículo y la información en este sitio es solo para información general. El autor no es CPA, abogado de impuestos o agente inscrito. Cada situación comercial es diferente y los impuestos y las regulaciones cambian a menudo. Consulte a su profesional de impuestos antes de tomar decisiones comerciales que podrían afectar su situación fiscal.

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