¿Qué gastos de publicidad son deducibles? ¿Qué no es?
Las empresas pueden deducir todos los gastos comerciales ordinarios y necesarios, incluidos los gastos de publicidad. Pero, ¿qué incluye la amplia categoría de "gastos de publicidad"? ¿Qué no incluye? ¿Y los gastos son deducibles?
La publicidad es una amplia categoría de gastos comerciales que incluye actividades comerciales tales como:
- Publicidad en varios medios como periódicos, televisión y cable, y revistas
- Actividades de marketing como marketing directo.
- Actividades en línea como boletines electrónicos
- Los costos de producción de materiales publicitarios, como tarjetas de presentación, folletos y páginas web.
- Costos de eventos publicitarios como una campaña publicitaria o promoción especial.
Gastos de publicidad que puede deducir
Puede deducir los gastos de publicidad de su negocio. Es importante tener en cuenta que estos deben ser gastos ordinarios y razonables para la publicidad. Algunos ejemplos serían la impresión de tarjetas de presentación, anuncios de páginas amarillas, anuncios en periódicos, costos de anuncios de televisión y radio (incluidos los costos de producción) y los costos de configuración del sitio web de su empresa.
Gastos para actividades de promoción , como patrocinar eventos locales, eventos especiales para atraer gente a su negocio, costos publicitarios.
Los costos de comidas y entretenimiento para actividades de promoción no están sujetos al límite del 50% en comidas y entretenimiento para viajes de negocios.
Por ejemplo, si tiene un gran evento de inauguración para su comunidad local que incluye una comida y entretenimiento, el IRS considera esta publicidad y puede deducir el costo total del evento, que incluye comida y entretenimiento.
El IRS dice que su empresa "normalmente" puede deducir el costo de la publicidad de buena voluntad para mantener su nombre frente al público.
Por ejemplo, un anuncio de una compañía que vende cerveza que promueve la conducción responsable probablemente sea deducible.
Costos de publicidad al iniciar un negocio. El IRS considera todos los costos para comenzar un nuevo negocio como gastos de capital. Eso significa que son como una inversión que usted paga con el tiempo. Todos los costos de puesta en marcha se agrupan al calcular las deducciones fiscales. Puede deducir hasta $ 5000 de costos iniciales, incluida la publicidad, en su primer año de negocios. El resto debe depreciarse con el tiempo.
Los costos de publicidad de su negocio en casa . Los gastos de publicidad no están vinculados a su hogar, por lo que son gastos comerciales totalmente deducibles.
Lo que NO PUEDE deducir como gastos publicitarios
No puede deducir costos que son principalmente personales, a pesar de que pueden tener algún valor de promoción. Por ejemplo, si su hija se va a casar e invita a algunos de sus mejores clientes a la boda, no puede deducir los costos de la boda.
No puede deducir los costos de pasatiempos personales llevados a cabo con socios comerciales. Por ejemplo, si a usted y un cliente le gusta ir a eventos de NASCAR, no puede deducir estos costos como "publicidad".
No puede deducir los gastos de publicidad asociados con actividades de investigación y desarrollo .
Anuncios en vehículos. Puede deducir el costo de poner un anuncio de su negocio en su automóvil (comercial o personal), pero no puede deducir el costo de conducir su automóvil por la ciudad como gasto publicitario. El IRS discute específicamente este tema, porque es mal entendido. El IRS dice:
Poner el material de visualización que anuncia su negocio en su automóvil no cambia el uso de su automóvil del uso personal al uso comercial. Si utiliza este automóvil para ir al trabajo u otros usos personales, aún no puede deducir sus gastos para esos usos.
Publicidad como contribución política indirecta. No puede deducir el costo de publicidad en ninguna publicación o sitio web utilizado por o para un partido político o candidato. Ningún gasto político es deducible para las empresas.
Costos publicitarios vs. costos de venta y otros costos
Los costos comerciales para la publicidad y la venta son deducibles, pero en lugares separados en su declaración de impuestos comerciales.
Por ejemplo,
- Si utiliza su sitio web para publicidad, puede deducir los costos de mantenimiento web como un gasto publicitario. Si utiliza su sitio web para vender (tener un carrito de compras, por ejemplo), este es un costo de venta y se considera por separado.
- Los costos de los carteles temporales se consideran publicidad. Los costos de los letreros permanentes (que duran más de un año) no son publicitarios, pero los letreros pueden depreciarse como activos a largo plazo.
- Los costos de los anuncios de ayuda para la búsqueda son un gasto comercial deducible , pero no se consideran 'publicidad'.
Dónde deducir los gastos de publicidad en su declaración de impuestos comerciales
- Para las empresas de propiedad individual y LLC de un solo miembro, este gasto se registra en la Línea 8 en la Parte II: Gastos del Anexo C.
- Para sociedades y sociedades de responsabilidad limitada de múltiples miembros, este gasto se registra en la línea 20, otras deducciones del formulario 1065: declaración del impuesto a las ganancias de la sociedad .
- Para las corporaciones que presentan una Declaración de impuestos corporativos en el Formulario 1120 : Declaración del impuesto a las ganancias corporativas . este gasto se registra en la línea 22.
Lea más acerca de los gastos de publicidad en la Publicación 535 del IRS: Gastos comerciales .