Gastos comerciales no permitidos como deducciones fiscales
Primero, para decir lo obvio, no puede deducir un gasto si no gastó el dinero. Esto también significa que no puede deducir un gasto si no tiene los registros para mostrar el gasto . Mantener buenos registros comerciales es una parte importante de la planificación fiscal.
Esta es una lista de gastos que NO son deducibles en su declaración de impuesto comercial (o su declaración personal, para el caso):
Multas y sanciones
No puede deducir la multa que pagó por no calcular sus impuestos el año pasado o multas por pago insuficiente. O cualquier otra multa y penalidad relacionada con su declaración de impuestos federales. Las multas más comunes son por falta de presentación antes de la fecha de vencimiento y el pago atrasado.
Contribuciones políticas
No puede deducir las contribuciones que hizo su negocio a un partido político o a un candidato. Eso incluye los costos de cabildeo y los costos para los eventos de campaña. Puede contribuir a cualquier organización benéfica calificada, y hay formas de deducir las contribuciones caritativas , pero no las políticas.
Actividades ilegales
Tú lo sabías, por supuesto; esto es solo un recordatorio. Por ejemplo, no puede deducir el dinero que pagó por el contrabando de sustancias ilegales en los Estados Unidos, por lavado de dinero ... ya se entiende. Estas actividades ilegales también incluyen sobornos y sobornos.
Gastos de capital
Estos gastos son para la compra de activos de capital a largo plazo, como vehículos y equipos.
Estos costos pueden depreciarse (extenderse durante la vida del activo), pero no pueden deducirse en un año. Existen algunas excepciones, por ejemplo, para los costos de puesta en marcha, pero en su mayor parte los gastos de capital no son deducibles en un año. Lea más acerca de deducir los costos de puesta en marcha.
Impuestos a la renta federales o estatales, impuestos sobre donaciones y otros impuestos
Su factura de impuestos no es deducible de su declaración de impuesto comercial federal.
Algunos estados pueden permitirle deducir una parte de su factura de impuestos federales, pero no todos. Puede deducir los impuestos a las ventas estatales y locales en su declaración de impuestos personal, pero no para su negocio. (Consulte este artículo del IRS sobre la deducción de impuestos estatales y locales. Consulte con su estado o su preparador de impuestos.
Pérdidas de aficiones
Estos son gastos que crean una pérdida en una actividad que es principalmente un pasatiempo y que no se considera un negocio. El IRS tiene pautas sobre si su actividad puede considerarse un negocio y, por lo tanto, tiene gastos deducibles. Consulte con su preparador de impuestos para obtener más información sobre su circunstancia específica.
Cuotas del club
Si pertenece a un club de campo, club social, gimnasio u otros clubes, sus cuotas no son un gasto comercial deducible. Incluso si lleva clientes o clientes a este club, el IRS dice que no es deducible. Puede deducir los costos relacionados con un negocio profesional u organización comercial directamente relacionada con su negocio. Por ejemplo, si usted pertenece a un grupo industrial o paga cuotas para usted y sus empleados a una organización profesional que se relaciona con su negocio, estas cuotas y cualquier gasto de membresía pueden ser deducibles de los gastos comerciales. los gastos de comidas y entretenimiento son una categoría de deducción separada y se consideran por separado.
Costos de traslado
Todos viajan de su casa al trabajo, y el IRS dice que estos costos no son deducibles de los gastos comerciales. Si viaja por negocios desde su casa para encontrarse con clientes, eso es deducible. O si viaja entre ubicaciones comerciales, también es deducible. Pero si subes a tu automóvil para ir a tu oficina y regresar por la noche, eso no es deducible.
Regalos de negocios de más de $ 25
El IRS dice: "Usted puede deducir no más de $ 25 por los obsequios comerciales que le da directa o indirectamente a cualquier persona durante su año fiscal".
Ropa de negocios (excepto uniformes)
El costo de comprar ropa para usar en el trabajo, a menos que sea un uniforme, no es deducible. La "regla de oro" es que si puede usarlo fuera del trabajo, no es deducible.
Espacio de oficina en casa
No puede deducir los costos de espacio de la oficina central de sus impuestos comerciales a menos que cumpla con los criterios estrictos del IRS; el espacio debe ser usado regularmente y exclusivamente para fines comerciales.
Por ejemplo, incluso si usa un baño para los niños de su guardería, no puede deducir el espacio a menos que nunca lo use su familia. Obtenga más información sobre cómo deducir el espacio de la oficina en el hogar.
50% de los gastos de comida y entretenimiento
Puede deducir solo el 50% de estos gastos. El otro 50% no es deducible.