Impuestos e informes de nómina para impuestos de nómina federales y estatales
¿Qué está incluido en los impuestos de nómina?
Los impuestos de nómina incluyen estos informes y pagos, en función de los montos pagados por el empleado :
- Impuestos a la renta federales
- Impuestos FICA (impuestos de Seguro Social y Medicare)
- Impuestos federales de desempleo
Los impuestos federales sobre la renta y los impuestos FICA a veces se llaman "impuestos 941" porque están incluidos en el formulario 941 del IRS , el informe salarial e impositivo trimestral.
Los impuestos a los ingresos estatales también se retienen de los pagos a los empleados y se informan a su estado, si su estado tiene impuestos a la renta.
Impuestos de nómina para contratistas independientes
Si paga a personas que no son empleados, no está obligado a retener el impuesto a la renta o los impuestos FICA de los pagos que les haga. Debe completar un informe anual para contratistas y presentar ese informe ante el IRS.
Cuándo hacer depósitos de impuestos federales sobre la nómina
Antes de comenzar a utilizar este calendario, deberá determinar qué calendario de depósito de impuestos de nómina se aplica a su empresa para los impuestos 941. El cronograma de depósito que debe usar depende del tamaño de su nómina.
Bisemanal
Si tiene una gran nómina, debe hacer depósitos de impuestos sobre la nómina dos veces por semana (dos veces por semana).
Pagos de impuestos vencidos el último día del mes o el día 15 del mes. Si esa fecha es un fin de semana o día festivo, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil. Por lo tanto, si el final del mes es un sábado, la fecha de vencimiento es el lunes siguiente. Lea más sobre la regla de depósito semisemanal para ver si debe hacer estos pagos.
Mensual
Los depósitos de impuesto a la nómina deben hacerse antes del día 15 de cada mes del mes anterior a menos que se aplique la regla quincenal (ver arriba).
Trimestral
- Los informes trimestrales de impuestos sobre nómina en el Formulario 941 se deben entregar al final del mes posterior al final de cada trimestre. Si ha realizado todos los depósitos de impuesto a la nómina a tiempo y en su totalidad, tiene hasta el 10 del mes siguiente para enviar el Formulario 941.
- Los depósitos de impuestos federales de desempleo vencen al final del mes siguiente a cada trimestre si la obligación tributaria de su empresa excede los $ 500.
Anual
- Las declaraciones anuales de salarios e impuestos a los empleados (en el Formulario W-2 ) y a los trabajadores contratados (en el Formulario 1099-MISC ) vencen a fines de enero del año anterior.
- El informe federal de impuestos de desempleo en el Formulario 940 y el depósito de impuestos vencen a fines de enero del año anterior. Si todos los depósitos de impuestos se han realizado en su totalidad y a tiempo, la fecha límite es el 10 del mes siguiente.
- Las transmisiones a la Seguridad Social en el Formulario W-3 (junto con todas las W-2) y en la Forma 1096 (junto con todas las 1099) vencen a fines de enero, para el año anterior.
Usando EFTPS para depósitos de nómina
Los depósitos de impuesto a la nómina se deben hacer usando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) ; cupones de depósito (Formulario 8109) ya no son aceptados por el IRS.
Puede utilizar el calendario fiscal en este sitio como punto de partida para su calendario.
Fechas de vencimiento del impuesto general de nómina (Varía por año)
El pago de impuestos y el calendario de informes a continuación son para los impuestos federales sobre nómina. Consulte con la autoridad impositiva de su estado (departamento de ingresos u otro) para conocer los requisitos impositivos de nómina estatales y locales. Las fechas de vencimiento para los pagos semestrales de 941 impuestos no se incluyen en este cronograma.
Las fechas de vencimiento para los impuestos federales sobre nómina son los que se detallan a continuación, excepto que los depósitos o informes no vencen en un fin de semana o feriado. En cualquier año en que la fecha de vencimiento corresponda a un fin de semana o feriado, el informe o depósito se vence el siguiente día hábil. Entonces, si un informe vence el 15 de enero, y eso es un sábado, el informe vence el 17 de enero.
enero
15 de enero: Depósito mensual de impuestos de nómina para diciembre (si paga mensualmente)
30 de enero: Deposite el Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) adeudado hasta diciembre si es $ 500 o más.
31 de enero: proporcione a los empleados informes de salarios e impuestos del año anterior (formulario W-2 para empleados).
31 de enero: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 31 de diciembre
31 de enero: Presente el Informe Anual de Impuestos por Desempleo en el Formulario 940 del año anterior
31 de enero: envíe los formularios de envío de empleados de fin de año (Formulario W-3) a la Administración de la Seguridad Social, junto con todos los W-2.
febrero
15 de febrero: Depósito de nómina mensual para enero (si paga mensualmente)
marzo
15 de marzo: Depósito de nómina mensual para febrero (si paga mensualmente)
abril
15 de abril: Depósito de impuestos mensual de nómina para marzo (si paga mensualmente)
30 de abril: Depósito del Impuesto Federal de Desempleo (FUTA ) adeudado hasta marzo, si es $ 500 o más.
30 de abril: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 31 de marzo
Mayo
15 de mayo: Depósito de nómina mensual para abril (si paga mensualmente)
junio
15 de junio: Depósito de impuesto mensual de nómina para mayo (si paga mensualmente)
julio
15 de julio: Depósito de impuesto mensual de nómina para junio (si paga mensualmente)
31 de julio: Deposite el Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) adeudado hasta junio si es $ 500 o más.
31 de julio: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 30 de junio
agosto
15 de agosto: Depósito de nómina mensual para julio (si paga mensualmente)
septiembre
15 de septiembre: Depósito de nómina mensual para agosto (si paga mensualmente)
octubre
15 de octubre: Depósito mensual de impuestos de nómina para septiembre (si paga mensualmente)
31 de octubre: Deposite el Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) adeudado hasta septiembre si es $ 500 o más.
31 de octubre: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 30 de septiembre
noviembre
15 de noviembre: Depósito de nómina mensual para el mes de octubre (si paga mensualmente)
diciembre
15 de diciembre: Depósito de nómina mensual para noviembre (si paga mensualmente)
También es posible que desee revisar este calendario de impuestos comerciales mes por mes. que incluye las fechas de vencimiento del pago de impuestos a las empresas.