¿Cuándo cobra el GST / HST o es su empresa exenta?
Básicamente, si vende productos y servicios en Canadá, debe cobrarles a los clientes el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) o el Impuesto de Ventas Armonizado (HST), a menos que su negocio califique como una excepción (consulte a continuación).
El GST es un impuesto federal, actualmente del 5% y se cobra en todas las provincias y territorios de Canadá tanto por productos como por servicios, ya sea por sí mismo o como parte del HST.
Dependiendo de su provincia de negocios, es posible que tenga que cobrar ya sea GST, HST o GST + PST
En las provincias de Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI y Newfoundland and Labrador debe cobrar HST porque estas provincias han combinado el GST con sus impuestos provinciales de ventas para crear un impuesto de ventas armonizado (HST).
Otras provincias, como BC , Saskatchewan, Quebec y Manitoba , han mantenido sus impuestos provinciales de ventas (PST / QST / RST) separados del sistema impositivo federal GST, por lo que en esas provincias, su empresa debe cobrar, cobrar y remitir ambos GST. y PST / RST / QST (y complete dos juegos de formularios para hacerlo).
Todavía otras provincias y territorios, como Alberta , Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón, no tienen impuestos provinciales a las ventas; en esas provincias, su empresa solo debe cobrar, cobrar y remitir GST.
| Provincia | HST | GST | PST / RST / QST |
| Columbia Británica | 5% | 7% de impuesto a las ventas provinciales (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% de impuesto a las ventas provinciales (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Impuesto a las ventas minoristas (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% impuesto de ventas de Quebec (QST) | |
| Nuevo Brunswick | 15% | ||
| nueva Escocia | 15% | ||
| Isla del Príncipe Eduardo | 15% | ||
| Newfoundland y Labrador | 15% | ||
| Territorios del Noroeste | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Algunas empresas no tienen que cargar el GST / HST
Si su empresa canadiense cumple con alguna de las excepciones, no tendrá que cobrar, cobrar ni remitir GST / HST.
Las dos posibles excepciones son:
- vender productos o servicios que están clasificados como GST con clasificación cero o exentos
- ser un pequeño proveedor
1) Si está vendiendo productos o servicios sin calificación (como exportaciones, dispositivos médicos o alimentos básicos) o bienes o servicios que están exentos (como clases de música o cuidado de niños), no tiene que cobrar GST / HST .
2) Ser clasificado como un pequeño proveedor depende de cuánto dinero gana su pequeña empresa en un año. Su empresa calificará como un pequeño proveedor si "sus ingresos imponibles totales antes de los gastos de todos sus negocios son de $ 30,000 o menos en los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos y en cualquier trimestre calendario individual" (Agencia de Ingresos de Canadá).
Si la excepción # 1 no se aplica y gana más de $ 30,000, debe registrarse y cobrar GST / HST.
Tenga en cuenta que también hay excepciones a las excepciones. Por ejemplo, los operadores de taxis y limusinas y los artistas no residentes tienen que cobrar GST / HST, incluso si son pequeños proveedores.
Es posible que desee registrarse para el GST / HST, incluso si no tiene que hacerlo debido a posibles beneficios fiscales.
Registro de GST / HST
Antes de poder cargar el GST / HST, deberá registrarse para cobrarlo y remitirlo a través de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Facilitan el registro para las empresas canadienses; puede registrarse por teléfono (llame a la Agencia Tributaria de Canadá al 1-800-959-5525), en línea, por correo o incluso en persona en una oficina de impuestos.
(Tenga en cuenta que si su empresa se encuentra en Quebec, debe ponerse en contacto con Revenu Quebec, en cambio, al 1-800-567-4692, ya que se ocupan de GST / HST en esa provincia y no del gobierno federal).
Si su pequeña empresa comienza como un pequeño proveedor y gana más que el límite del pequeño proveedor ($ 30,000), querrá registrarse para GST / HST de inmediato; a los ojos de la Agencia de Ingresos de Canadá, ahora es un registrante de GST y usted:
- tiene que cobrar GST / HST por el suministro que hizo que sus ingresos superaran los $ 30,000;
- debe registrarse dentro de los 29 días a partir del día en que realizó el suministro que hizo que sus ingresos superaran los $ 30,000.
Es el primer punto que a menudo hace tropezar a las pequeñas empresas que no se dan cuenta de que han excedido el límite hasta algún tiempo después, cuando están haciendo los libros, y luego descubren que no cobraron al GST / HST cuando deberían. Si su pequeña empresa está clasificada como un pequeño proveedor, querrá ver sus ingresos cuidadosamente.
Cuando se registra para recoger GST / HST, a su empresa se le asignará un número comercial ; este es el número que usted y la Agencia Tributaria de Canadá usarán para identificar su negocio.
(Lo usará en todas sus facturas , en su sistema de contabilidad y en toda su correspondencia relacionada con impuestos con la CRA).
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Ver también:
Lo que necesita saber sobre la carga de HST en Ontario
¿Su empresa necesita registrarse para BC PST?
Cómo cobrar e impuesto provincial a las ventas (RST) en Manitoba
Cómo cargar y enviar PST en Saskatchewan
8 Estrategias fiscales para reducir su impuesto a la renta empresarial