La sección del plan financiero del plan comercial
Está al final de su plan de negocios , pero la sección del plan financiero es la sección que determina si su idea de negocio es viable o no, y es un componente clave para determinar si su plan podrá atraer alguna inversión o no. tu idea de negocio
Básicamente, la sección del plan financiero consta de tres estados financieros, el estado de resultados , la proyección del flujo de efectivo y el balance y una breve explicación / análisis de estas tres declaraciones.
Este artículo lo guiará a través de la preparación de cada uno de estos tres estados financieros. Primero, sin embargo, debe reunir algunos de los datos financieros que necesitará al examinar sus gastos.
Piense en los gastos de su empresa divididos en dos categorías; sus gastos de puesta en marcha y sus gastos operativos.
Todos los costos de poner en marcha su negocio entran en la categoría de gastos de puesta en marcha. Estos gastos pueden incluir:
- Tarifas de registro comercial
- Licencias comerciales y permisos
- Inicio de inventario
- Depósitos de alquiler
- Atrasos en la propiedad
- Atrasos en el equipo
- Tarifas de configuración de utilidades
Esto es solo una muestra de los gastos iniciales; su propia lista probablemente se expandirá tan pronto como comience a escribirlas.
Los gastos operativos son los costos de mantener su negocio en funcionamiento . Piense en esto como las cosas que tendrá que pagar cada mes. Su lista de gastos operativos puede incluir:
- Salarios (salarios de usted y del personal)
- Pagos de alquiler o hipoteca
- Telecomunicaciones
- Utilidades
- Materias primas
- Almacenamiento
- Distribución
- Promoción
- Pagos de préstamos
- Material de oficina
- Mantenimiento
Una vez más, esta es solo una lista parcial para comenzar. Una vez que haya completado su lista de gastos operativos, el total le mostrará lo que le costará mantener su negocio funcionando cada mes.
Multiplique este número por 6, y tiene un estimado de seis meses de sus gastos operativos. Luego, agregue esto al total de su lista de gastos iniciales, y tendrá una cifra aproximada para sus costos iniciales completos.
Ahora veamos poner algunos estados financieros para su plan de negocios juntos, comenzando con el Estado de resultados.
La cuenta de resultados
El Estado de resultados es uno de los tres estados financieros que debe incluir en la sección Plan financiero del plan comercial.
El estado de resultados muestra sus ingresos, gastos y ganancias durante un período determinado. Es una instantánea de su negocio que muestra si su negocio es rentable en ese momento; Ingresos - Gastos = Ganancia / Pérdida.
Mientras que las empresas establecidas normalmente producen un Estado de Ingresos cada trimestre fiscal, o incluso una vez cada año fiscal , para los propósitos del plan comercial , un Estado de Resultados debe generarse con mayor frecuencia - mensualmente durante el primer año.
Aquí hay una plantilla de Declaración de ingresos para el primer trimestre para un negocio basado en servicios. A continuación, se incluye una explicación sobre cómo adaptar esta plantilla de Declaración de ingresos a un negocio basado en productos.
| Ene | Feb | Mar | Total | |
| INGRESOS | ||||
| Servicios | ||||
| Servicio 1 | ||||
| Servicio 2 | ||||
| Servicio 3 | ||||
| Servicio 4 | ||||
| Servicios totales | ||||
| Diverso | ||||
| Interés bancario | ||||
| Total misceláneo | ||||
| LOS INGRESOS TOTALES | ||||
| GASTOS | ||||
| Costos directos | ||||
| Materiales | ||||
| Alquiler de equipos | ||||
| Salario (Propietario) | ||||
| Salario | ||||
| Gastos de pensión | ||||
| Gastos de Compensación de Trabajadores | ||||
| Costos directos totales | ||||
| General y Administración (G & A) | ||||
| Honorarios contables y legales | ||||
| Publicidad y promoción | ||||
| Malas deudas | ||||
| Cargos bancarios | ||||
| Depreciación y amortización | ||||
| Seguro | ||||
| Interesar | ||||
| Alquiler de oficina | ||||
| Teléfono | ||||
| Utilidades | ||||
| Comisiones de tarjeta de crédito | ||||
| Cargos de tarjeta de crédito | ||||
| Total G & A | ||||
| GASTOS TOTALES | ||||
| INGRESO NETO ANTES DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA | ||||
| IMPUESTOS SOBRE LA RENTA | ||||
| LNGRESOS NETOS | ||||
No todas las categorías en este Estado de resultados se aplicarán a su negocio. Deje fuera los que no se aplican y agregue categorías cuando sea necesario para adaptar esta plantilla a su negocio.
Para utilizar esta plantilla como parte del plan de negocios, deberá configurarla como una tabla y completar las cifras correspondientes a cada mes (como lo indica la línea "listado de filas cada mes").
Si tiene un negocio basado en productos, la sección Ingresos del Estado de resultados tendrá un aspecto diferente. Los ingresos se denominarán Ventas y el inventario debe contabilizarse. Aquí hay un ejemplo que muestra cómo se calcula el costo del inventario en la sección Ingresos:
| Ene | Feb | Mar | Total | |
| INGRESOS | ||||
| Ventas | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Costo de los bienes vendidos | ||||
| Inventario de apertura | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Compras | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Carga | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Inventario de cierre de menos | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Costo total de los bienes vendidos | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Beneficio bruto | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
La porción de Gastos del Estado de Resultados, sin embargo, es muy similar a la plantilla que he proporcionado anteriormente.
¿Listo para pasar al siguiente estado financiero que debe incluir en la sección Plan financiero de su plan de negocios? La proyección de flujo de efectivo es el siguiente.
La proyección de flujo de efectivo
La proyección de flujo de efectivo muestra cómo se espera que el efectivo fluya dentro y fuera de su negocio. Para usted, es una herramienta importante para la administración del flujo de caja, lo que le permite saber cuándo sus gastos son demasiado altos o cuándo es posible que desee organizar inversiones a corto plazo para hacer frente a un superávit de flujo de efectivo. Como parte de su plan de negocios, una Proyección de flujo de efectivo le dará una mejor idea de cuánta inversión de capital necesita su idea de negocio .
Para un oficial de préstamos bancarios, la proyección de flujo de efectivo ofrece evidencia de que su negocio es un buen riesgo crediticio y de que habrá suficiente efectivo disponible para hacer que su negocio sea un buen candidato para una línea de crédito o un préstamo a corto plazo .
No confunda una proyección de flujo de efectivo con un estado de flujo de efectivo. El estado de flujo de efectivo muestra cómo el efectivo ingresó y salió de su negocio. En otras palabras, describe el flujo de efectivo que ha ocurrido en el pasado. La Proyección de flujo de efectivo muestra el efectivo que se prevé generar o gastar durante un período de tiempo elegido en el futuro.
Si bien ambos tipos de informes de flujo de efectivo son importantes herramientas de toma de decisiones empresariales para las empresas, solo nos preocupa la proyección de flujo de efectivo en el plan de negocios. Deberá mostrar Proyecciones de flujo de efectivo para cada mes durante un período de un año como parte de la parte del plan financiero de su plan de negocios.
Hay tres partes en la proyección de flujo de efectivo. La primera parte detalla sus Ingresos de efectivo. Ingrese sus cifras de ventas estimadas para cada mes. Recuerde que estos son ingresos en efectivo; solo ingresará las ventas que se pueden cobrar en efectivo durante el mes específico que está tratando.
La segunda parte son sus desembolsos en efectivo . Tome las diversas categorías de gastos de su libro mayor y enumere los gastos en efectivo que realmente espera pagar ese mes por cada mes.
La tercera parte de la proyección de flujo de efectivo es la conciliación de los ingresos en efectivo con los desembolsos en efectivo. Como sugiere la palabra "reconciliación", esta sección comienza con un saldo de apertura que es el remanente de las operaciones del mes anterior. Los Ingresos del mes actual se agregan a este saldo; se restan los desembolsos del mes actual y el saldo de flujo de caja ajustado se transfiere al mes siguiente.
Aquí hay una plantilla para una proyección de flujo de efectivo que puede usar para su plan de negocios (o más adelante cuando su negocio esté en funcionamiento):
| Ene | Feb | Mar | Abr | Mayo | Jun | |
| INGRESO EN EFECTIVO | ||||||
| Ingresos por ventas de productos | ||||||
| Ingresos por ventas de servicios | ||||||
| INGRESOS TOTALES DE EFECTIVO | ||||||
| DESEMBOLSOS DE EFECTIVO | ||||||
| Pagos en efectivo a proveedores comerciales | ||||||
| Sorteos de gestión | ||||||
| Salarios y sueldos | ||||||
| Gastos de promoción pagados | ||||||
| Honorarios profesionales pagados | ||||||
| Pagos de alquiler / hipoteca | ||||||
| Pagado por seguro | ||||||
| Pago de telecomunicaciones | ||||||
| Pagos de servicios públicos | ||||||
| TOTAL DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO | ||||||
| FLUJO DE FONDOS | ||||||
| ABRIR EL SALDO DE EFECTIVO | ||||||
| CIERRE DE SALDO DE EFECTIVO | ||||||
Dónde:
FLUJO DE EFECTIVO = INGRESOS TOTALES DE EFECTIVO - DESEMBOLSOS TOTALES DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO INICIAL = SALDO DE SALDO DE CLAUSURA del mes anterior
SALDO DE SALDO DE CLAUSURA = SALDO DE EFECTIVO INICIAL + FLUJO DE EFECTIVO
Una vez más, para utilizar esta plantilla para su propio negocio, deberá eliminar y agregar las categorías apropiadas de Ingresos y Desembolsos que se apliquen a su propio negocio.
El principal peligro al armar una proyección de flujo de efectivo es ser demasiado optimista sobre las ventas proyectadas. El artículo de Terry Elliott, 3 Métodos de pronóstico de ventas , lo ayudará a evitar esto y brinda una explicación detallada de cómo realizar pronósticos precisos de ventas para sus proyecciones de flujo de efectivo.
Una vez que haya completado sus Proyecciones de Flujo de Efectivo, es hora de pasar al Balance General.
La hoja de balances
El Balance es el último de los estados financieros que debe incluir en la sección Plan financiero del plan comercial. El Balance presenta una imagen del valor neto de su negocio en un momento particular. Resume todos los datos financieros sobre su negocio, dividiendo esos datos en 3 categorías; activos, pasivos y patrimonio.
Algunas definiciones primero:
Los activos son objetos tangibles de valor financiero que son propiedad de la empresa.
Un pasivo es una deuda con un acreedor de la compañía.
La equidad es la diferencia neta cuando los pasivos totales se restan de los activos totales .
Las ganancias retenidas son las ganancias que mantiene la compañía para su expansión, es decir, no se pagan como dividendos.
Las ganancias actuales son las ganancias del año fiscal hasta la fecha del balance (ingreso - costo de ventas y gastos).
Todas las cuentas en su Libro mayor se clasifican como un activo, pasivo o patrimonio. La relación entre ellos se expresa en esta ecuación: Activos = Pasivos + Patrimonio .
A los fines de su plan comercial , creará un Balance pro forma destinado a resumir la información en el Estado de resultados y proyecciones de flujo de efectivo. Normalmente, un negocio prepara un Balance General una vez al año.
Aquí hay una plantilla para un Balance que puede usar para su plan de negocios (o más adelante cuando su negocio esté en funcionamiento):
| BIENES | ps | PASIVO | ps |
| Activos circulantes | Pasivo circulante | ||
| Dinero en el banco | Cuentas por pagar | ||
| Dinero para gastos menores | Vacaciones a pagar | ||
| El efectivo neto | Impuesto sobre la Renta por pagar | ||
| Inventario | Las tasas de aduana | ||
| Cuentas por cobrar | Pensiones a Pagar | ||
| Seguro prepagado | Cuotas sindicales a pagar | ||
| Total de activos corrientes | Pagadero médico | ||
| Compensación a los trabajadores por pagar | |||
| Impuesto estatal / provincial pagadero | |||
| Activos fijos: | Total pasivos corrientes | ||
| Tierra | |||
| Edificios | Pasivos a largo plazo | ||
| Menos depreciación | Préstamos a largo plazo | ||
| Terrenos y edificios netos | Hipoteca | ||
| Pasivo total a largo plazo | |||
| Equipo | |||
| Menos depreciación | RESPONSABILIDAD TOTAL | ||
| Equipo neto | |||
| EQUIDAD | |||
| GANANCIAS | |||
| Patrimonio del propietario - Capital | |||
| Propietario - Sorteos | |||
| Ganancias retenidas | |||
| Ganancias actuales | |||
| Ganancias Totales | |||
| EQUIDAD TOTAL | |||
| LOS ACTIVOS TOTALES | COMPROMISOS Y EQUIDAD | ||
Una vez más, esta plantilla es un ejemplo de las diferentes categorías de activos y pasivos que pueden aplicarse a su negocio. El Balance general reproducirá las cuentas que haya configurado en su Libro mayor . Es posible que deba modificar las categorías en la plantilla de Balance General que se encuentra más arriba para adecuarse a su propio negocio.
Una vez que haya completado su Balance, está listo para escribir un breve análisis de cada uno de los tres estados financieros. Cuando está escribiendo estos párrafos de análisis, desea mantenerlos cortos y cubrir los aspectos más destacados, en lugar de escribir un análisis en profundidad. Los estados financieros en sí mismos (el Estado de resultados, las Proyecciones de flujo de caja y el Balance) se incluirán en los Apéndices de su plan de negocios.