Por qué todo empresario necesita un análisis de flujo de efectivo
El flujo de efectivo es esencialmente el movimiento de dinero dentro y fuera de su negocio; es el ciclo de entradas de efectivo y salidas de efectivo lo que determina la solvencia de su negocio. La mala gestión del flujo de caja es la causa del 82% de las quiebras empresariales , según un estudio realizado por Jessie Hagen de US Bank, por lo que un control adecuado del flujo de efectivo es fundamental.
El análisis de flujo de efectivo es el estudio del ciclo de entradas y salidas de efectivo de su negocio, con el propósito de mantener un flujo de efectivo adecuado para su negocio y proporcionar la base para la administración del flujo de efectivo .
¿Cómo se realiza el análisis de flujo de efectivo?
El análisis de flujo de efectivo implica examinar los componentes de su negocio que afectan el flujo de efectivo, tales como cuentas por cobrar , inventario, cuentas por pagar y términos de crédito. Al realizar un análisis de flujo de caja en estos componentes separados, podrá identificar más fácilmente los problemas de flujo de efectivo y encontrar maneras de mejorar su flujo de efectivo.
Una forma rápida y fácil de realizar un análisis de flujo de caja es comparar el total de compras pendientes de pago con las ventas totales que se deben realizar al final de cada mes. Si el total de las compras no pagadas es mayor que el total de las ventas, tendrá que gastar más efectivo de lo que recibirá en el próximo mes, lo que indica un posible problema de flujo de efectivo.
También puede hacer un presupuesto de efectivo detallado para su negocio .
Ejemplos de la importancia del análisis de flujo de efectivo
El análisis de flujo de efectivo es particularmente importante para empresas emergentes o negocios en rápida expansión donde el aumento de gastos de capital, mayores costos de mano de obra, compras de equipos nuevos y mayor inventario requieren grandes salidas de efectivo, mientras que las ventas se encuentran en una fase de crecimiento y entradas de efectivo tienden a retrasarse (vea 8 fuentes de negocios para comenzar a acumular dinero y cómo obtener un préstamo para pequeñas empresas ).
Hacer un seguimiento del flujo de efectivo también es importante para las empresas de temporada, como los minoristas que hacen la mayor parte de su negocio durante las vacaciones o las empresas dependientes del clima, como el paisajismo o la construcción.
Solución de problemas de flujo de efectivo
A veces, los problemas de flujo de caja son simplemente el resultado de prácticas de contabilidad deficientes.
Muchos contratistas independientes están demasiado ocupados con sus actividades comerciales cotidianas para mantener sus libros actualizados y tienden a retrasarse en el pago de facturas y facturación y / o cobrar a los clientes . Un remedio obvio para la mayoría de las empresas es usar software de contabilidad (que puede generar facturas, pagar facturas y generar estados de flujo de efectivo e informes de cuentas por cobrar). Otra solución es contratar un tenedor de libros.
Si el problema del flujo de efectivo es temporal, muchas pequeñas empresas utilizan líneas de crédito o préstamos temporales.
Ejemplo de estados de flujo de efectivo
Los estados / presupuestos simples de flujo de efectivo anual, trimestral y mensual pueden demostrar problemas de flujo de efectivo existentes o potenciales. Como se demuestra en las siguientes declaraciones de flujo de efectivo para un negocio de paisajismo ficticio, la caída estacional en los ingresos puede generar un flujo de efectivo negativo:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Entrada de efectivo | ||||
| Servicios de paisajismo | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| Servicios de jardinería | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23,500 | $ 23,000 |
| Servicios de limpieza de ventanas | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Ingreso total de efectivo | $ 75,000 | $ 80,500 | $ 82,500 | $ 84,000 |
| Gastos de efectivo | ||||
| Salario | $ 37,000 | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| Costos de capital (compras de equipo) | $ 5,000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Mantenimiento y reparación | $ 2,400 | $ 2,000 | $ 2,900 | $ 2,000 |
| Publicidad | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Seguro | $ 1500 | $ 1600 | $ 1600 | $ 1700 |
| Total de gastos en efectivo | $ 46,400 | $ 43,900 | $ 45,100 | $ 45,500 |
| Flujo de efectivo neto | $ 28,600 | $ 36,600 | $ 37,400 | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Entrada de efectivo | ||||
| Servicios de paisajismo | $ 1,000 | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| Servicios de jardinería | $ 500 | $ 8,000 | $ 8,500 | $ 1,500 |
| Servicios de limpieza de ventanas | $ 0 | $ 8,500 | $ 11,000 | $ 1,000 |
| Ingreso total de efectivo | $ 1,500 | $ 35,500 | $ 41,500 | $ 9,500 |
| Gastos de efectivo | ||||
| Salario | $ 700 | $ 17,000 | $ 18,000 | $ 4,000 |
| Costos de capital (compras de equipo) | $ 0 | $ 1,000 | $ 300 | $ 500 |
| Mantenimiento y reparación | $ 1,000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Publicidad | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Seguro | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Total de gastos en efectivo | $ 2,000 | $ 18,600 | $ 18,500 | $ 5,000 |
| Flujo de efectivo neto | - $ 500 | $ 16,900 | $ 23,000 | $ 4,500 |
También conocido como: Previsión de flujo de efectivo , proyección de flujo de efectivo .
Ejemplos: Hacer un análisis de flujo de caja de sus cuentas por cobrar le mostrará qué clientes son lentos pagadores.