Este cronograma calcula la ganancia o pérdida neta de ciertos negocios
Después de completar el Anexo C, debe incluir los ingresos en su declaración impositiva personal y agregarlos a cualquier ingreso que haya recibido de otras fuentes.
Cómo usar y archivar el horario C
La información del Anexo C que muestra la ganancia o pérdida neta de su negocio se ingresa en la línea 12 del Formulario 1040, así como también en el Anexo SE, que se utiliza para determinar el impuesto al trabajo por cuenta propia. Debe incluir el Anexo C con su declaración de impuestos cuando la presente.
Información que necesitará para completar el Anexo C
Debe identificar la profesión principal en la que participa usted o su empresa, así como el nombre y la dirección de su empresa si es diferente de la suya. Necesitará el número de identificación del empleador de su empresa o su número de seguro social, y debe indicar si la empresa opera en base a contabilidad de efectivo o contabilidad de acumulación .
También necesitará los ingresos de su negocio para el año. Esto incluye ingresos de productos o servicios, devoluciones y asignaciones, y otros ingresos como créditos fiscales o reembolsos.
Cálculo del costo de los bienes vendidos
El cálculo de COGS está en la Parte III, líneas 33 a 42.
También necesitará conocer el método de valoración de inventario final que se utilizó. Esta información aparece en la línea 34.
Necesitará su inventario inicial, qué bienes adicionales se produjeron o compraron, qué inventario se vendió o se desechó, y su inventario final.
Si su ingreso se deriva de la venta de servicios, como si consulta, no tendrá que calcular el costo de los bienes vendidos o tratar esta sección.
Su ingreso bruto y su ganancia bruta serían los mismos a menos que tenga créditos impositivos u otras fuentes de ingresos.
Es posible que necesite ayuda de su CPA o asesor fiscal para calcular los costos de vida.
Calcule su ganancia e ingreso bruto
Ahora que tiene información sobre sus ingresos y el costo de los bienes vendidos, puede calcular su Beneficio bruto. El cálculo es:
Ingresos brutos de ventas - Devoluciones y bonificaciones = Recibos netos
Ingresos netos: costo de los bienes vendidos = utilidad bruta
Utilidad bruta + Otros ingresos de créditos fiscales u otras fuentes = Ingresos brutos
Haga una lista de sus gastos comerciales
Los gastos comerciales que puede deducir se enumeran alfabéticamente en las líneas 8 a 27.
Incluyen publicidad, gastos de vehículos, comisiones y honorarios pagados a vendedores y agentes, y mano de obra subcontratada, que incluye contratistas para quienes presentó los Formularios 1099-MISC.
Puede deducir el agotamiento, la depreciación y los gastos de la Sección 179 , así como los beneficios y el seguro de los empleados , incluidos los seguros por negligencia y propiedad, pero no por el seguro de salud.
El interés sobre las hipotecas y otras deudas comerciales es deducible, al igual que los honorarios legales y profesionales , los gastos de oficina y los planes de pensión y participación en los beneficios.
También puede deducir los costos asociados con el alquiler o arrendamiento de vehículos u otros equipos comerciales, los costos de reparación y mantenimiento, suministros , impuestos y licencias, gastos de viaje , comidas y entretenimiento , servicios públicos y salarios.
La línea 27 es para "otros" gastos. Incluyen honorarios bancarios, uniformes y ropa, cuotas para clubes y organizaciones, cargos por Internet y sitios web, libros, revistas y costos de software, teléfonos y teléfonos celulares
Muchos de estos gastos comerciales tienen restricciones o condiciones que deben cumplirse antes de que puedan deducirse, así que consulte con un profesional de impuestos antes de enviar su declaración.
Salarios y otros gastos de nómina
Los sueldos, salarios y gastos de impuestos sobre la nómina son costos deducibles. El total de los salarios pagados, la parte del empleador de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare), el seguro de desempleo y el seguro de compensación federal y estatal para trabajadores son todos gastos deducibles.
Los gastos del vehículo
Si reclamó una deducción por gastos de automóviles en la línea 9, debe proporcionar información adicional para corroborar su deducción por el uso comercial de su vehículo.
La información sobre los vehículos propiedad de la compañía y otros activos propiedad de la empresa se encuentra en la Parte IV, líneas 43 a 47. La línea 47 le pregunta si puede presentar pruebas para respaldar su deducción. Asegúrese de poder responder "sí".
Otros gastos
La Parte V le permite brindar más detalles sobre otros gastos que está deduciendo. Este es el lugar para incluir los gastos de su teléfono celular, proveedor de Internet y sitio web, así como los gastos bancarios y otros gastos diversos. Trate de incluir tantas como sea posible dentro de las líneas 8 a 26. El total de estos otros gastos pasa a la línea 27.
Uso comercial de su hogar
Tiene dos opciones para incluir información sobre el uso comercial de su hogar. La Opción A implica completar el Formulario 8829 . Incluya los gastos totales permitidos resultantes de esos cálculos en la línea 30 del Anexo C.
La opción B es un cálculo simplificado : $ 5 por pie cuadrado de espacio comercial para el hogar hasta 300 pies cuadrados para una deducción máxima de $ 1500. Ingrese esta información en las secciones apropiadas de la línea 30. Solo puede usar el espacio que se usa regularmente y exclusivamente para su negocio, independientemente de cómo calcule la deducción.
Cálculo del beneficio neto
El cálculo final es para beneficio neto. Reste los gastos totales ingresados en la línea 28 de sus ingresos brutos en la línea 7, luego reste los gastos por el uso comercial de su hogar en la línea 30 para obtener su ganancia o pérdida neta. Este número es lo que debe informar en su declaración de impuestos, formulario 1040.
Presentando el Horario C
Lleve la ganancia / pérdida neta en línea desde la línea 31 de su Anexo C a la línea 12 del Formulario 1040. Sume o reste su ingreso o pérdida de este negocio a otros ingresos o pérdidas de otros negocios, pero no incluya ningún salario de un empleador.
Cálculo del impuesto de trabajo por cuenta propia
La ganancia neta total en la línea 31 de su Anexo C también se usa para calcular los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia a cargo del propietario del negocio. Si la empresa tiene una pérdida, no se debe ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto al trabajo por cuenta propia se calcula en el Anexo SE.
Joint Ventures Calificados
Una empresa conjunta calificada es una LLC propiedad de usted y su cónyuge. Se puede tratar como una propiedad única a efectos impositivos. En este caso, ambos cónyuges deben completar formularios separados del Anexo C. Los requisitos para empresas conjuntas calificadas se describen en las instrucciones para el Anexo C.
¿Necesito un CPA para completar el Anexo C?
Si su negocio es bastante simple y no está vendiendo ningún producto para que no tenga que lidiar con el costo de los bienes vendidos, es posible que pueda completar el Anexo C usted mismo, pero asegúrese de cumplir todas las reglas. para deducir varios gastos comerciales. Lo mejor es consultar a un preparador de impuestos calificado para una devolución más complicada.
Renuncia
No soy un CPA o un abogado de impuestos. Esta información en el Anexo C se proporciona solo con fines de información general. No pretende ser un asesoramiento fiscal o legal. Incluso si tiene una declaración de impuestos comercial simple, puede ser una buena idea tener un preparador de impuestos para ver su Programa C para asegurarse de que no se perdió nada.