Impuestos a la renta e Impuestos FICA
¿Qué incluyen los impuestos sobre nómina?
Los impuestos federales sobre nómina de EE. UU. Incluyen:
Retención de impuesto a la renta federal. Los impuestos retenidos de los empleados pagan los impuestos federales sobre la renta (FIT) adeudados por los empleados.
La cantidad de FIT está determinada por la información que los empleados proporcionan en el Formulario W-4 al momento de la contratación. Este formulario puede ser cambiado por el empleado en cualquier momento y con la frecuencia que el empleado desee.
Impuestos pagados por la seguridad social y Medicare , llamados impuestos FICA (FICA significa "Ley federal de contribuciones al seguro"). Los empleados y los empleadores comparten estos impuestos de FICA, con el empleador deduciendo la parte del empleado (la mitad del total debido) de los sueldos / salarios de los empleados, y el empleador que paga la otra mitad.
Los impuestos de nómina también incluyen los montos pagaderos por las empresas por los impuestos FICA, que son iguales a los montos pagados por los empleados.
¿Cuál es el proceso de impuesto a la nómina?
Un empleador calcula el salario bruto de un empleado, luego, según el salario bruto del empleado:
- Deduce un monto específico para el impuesto federal sobre la renta, basado en el formulario W-4 que el empleado ha completado más recientemente, y
- Deduce un monto específico para impuestos FICA.
¿Cuáles son las tasas de retención de impuestos FICA?
La tasa de impuesto a los empleados para la seguridad social es del 6.2%.
La tasa impositiva del empleador para la seguridad social también es del 6.2% (12.4% en total). La parte de la Seguridad Social del impuesto tiene un tope cada año a un salario máximo sujeto a la Seguridad Social .
La tasa de impuesto a los empleados para Medicare es 1.45% (monto retenido). La tasa de impuesto del empleador para el impuesto de Medicare también es 1.45% (2.9% en total).
A partir del año fiscal 2013, existe un impuesto adicional de Medicare que se aplica a las personas con mayores ingresos. Este impuesto es 0.09%, retenido en ingresos superiores a $ 200,000 cada año. El impuesto se paga según el nivel de ingresos del individuo y el estado civil de declaración de impuestos.
No hay un límite de salario para el impuesto de Medicare; todos los sueldos y salarios cubiertos están sujetos a impuestos de Medicare.
¿Cómo funcionan los impuestos estatales sobre nómina?
El impuesto estatal a la nómina incluye la retención del impuesto a la renta estatal, para aquellos estados que imponen impuestos sobre la renta. Además, otros impuestos estatales sobre nómina:
- Fondos estatales de impuestos de desempleo
- Fondos estatales de discapacidad (California es uno de estos estados)
- Fondos estatales de compensación para trabajadores.
Los impuestos estatales sobre nómina se aplican a su negocio dependiendo del lugar donde trabajan sus empleados.
¿Cómo pagan los empleadores los impuestos a la nómina?
El proceso de impuesto a la nómina implica varios pasos. Después de calcular los montos para la retención de impuestos federales y los impuestos FICA y retener estos montos de los cheques de pago de los empleados:
- Una vez que se haya completado el proceso de nómina, debe calcular la cantidad que usted, como empresa, debe pagar por los impuestos FICA, y debe reservar esos montos.
- Finalmente, debe realizar pagos al IRS mensualmente o semestralmente, según el tamaño de la nómina total de empleados, y
- Debe informar trimestralmente sobre los impuestos a la nómina utilizando el Formulario 941.