Su negocio basado en el hogar se encuentra en una situación impositiva única. El negocio de su hogar puede tomar todas las deducciones fiscales comerciales habituales, pero algunas funcionan de manera diferente y algunas son exclusivas de las empresas domésticas.
Dos tipos de deducciones de negocios en el hogar
Su negocio en el hogar puede tomar dos tipos de deducciones. Hay deducciones que usted y todas las demás empresas pueden tomar, y existen deducciones para las que debe calificar como negocio familiar. La deducción principal del negocio familiar es para su espacio comercial, y hay un proceso de dos pasos para deducir el uso de su espacio.
Debido a que está haciendo negocios en su hogar, debe probar que el espacio que está utilizando para su negocio es (a) su lugar principal de negocios y (b) está siendo utilizado regularmente y exclusivamente para su negocio.
Después de estar seguro de que los espacios comerciales de su hogar están calificados para la deducción, puede determinar el método para usar y
01 - Comprender el concepto principal del lugar de negocios
Antes de comenzar a tomar esas deducciones de impuestos para su negocio en el hogar, debe cumplir con la calificación del IRS de que su casa es su lugar principal de negocios.
Si su casa es su única ubicación comercial, es fácil demostrar que es su principal lugar de negocios. Pero si trabajas en casa y en una oficina, deberás considerar dos factores:
- La importancia relativa de cada ubicación y
- La cantidad de tiempo que pasas en cada ubicación.
El IRS considera estos dos factores, por lo que deberá ser capaz de respaldar su reclamo de que su casa es su principal lugar de negocios. Lleve un registro de lo que hace para su negocio en el hogar (trabajo en la computadora, consulte a los clientes) y la cantidad de tiempo que pasa en casa frente a una oficina.
02 - Nueva alternativa: Método simplificado de cálculo de espacio de oficina hogareña
El IRS ha anunciado un nuevo método de cálculo más simple para las deducciones de espacios de oficinas en el hogar. Puede deducir los costos de la empresa en el hogar por el espacio utilizado "regular y exclusivamente" para su negocio en casa, utilizando el cálculo anterior o el nuevo método más simple. Si tiene un espacio más pequeño, el método simple puede ahorrarle tiempo y errores.
El método simple es mejor para ubicaciones más pequeñas. Puede deducir $ 5 por pie cuadrado hasta por 300 pies cuadrados, por un máximo de $ 1,500 por año.
La ventaja de este método es que no tiene que hacer un seguimiento de todos los gastos de su hogar y ejecutar cálculos para calcular el porcentaje. No puede tomar una deducción por depreciación cuando usa el método simplificado, pero es un método para un área pequeña.
03 - Calcule la Deducción de su espacio comercial en el hogar
Este artículo lo guiará a través del proceso de cálculo de la deducción de su espacio comercial familiar, utilizando el Formulario 8829 o el método simplificado.
En resumen, el proceso involucra:
- Calculando el espacio que utilizará para su deducción y el espacio utilizable de su hogar.
- Enumerando todos los gastos del hogar que se pueden usar para calcular su deducción. Algunos son directos y otros indirectos.
- Probar los métodos de cálculo simples y detallados para ver cuál es el mejor para su negocio en casa.
04 - Use el Formulario 8829 para calcular los gastos comerciales basados en el hogar
Una vez que haya decidido usar el método detallado para calcular la deducción de su negocio familiar, es hora de comenzar a trabajar. Para calcular correctamente las deducciones por el uso comercial de su hogar, deberá usar el Formulario 8829. El proceso de completar el Formulario 8829 es por etapas;
- La Parte I calcula el porcentaje de su casa utilizada para negocios.
- En la Parte II, ingresará los gastos directos e indirectos del espacio comercial de su hogar.
- Parte III es el cálculo de la depreciación. (No puede usar la depreciación si está utilizando el método simplificado).
- La Parte IV es un remanente de gastos por otro año.
05 - Prepárese para una auditoría del IRS de su negocio local
Hay un mito que dice que el IRS se enfoca en los negocios particulares. Si bien esto no es cierto, tener un negocio en el hogar significa que debe estar preparado si, de hecho, el IRS visita su hogar para inspeccionar el negocio de su hogar.
El IRS quiere asegurarse de que no está violando el requisito de que su oficina central se use "regular y exclusivamente" para fines comerciales. CPA Gail Rosen responde algunas preguntas sobre el uso de la oficina en el hogar.
06 - Límites en las deducciones comerciales basadas en el hogar
Las deducciones de negocios basadas en el hogar son limitadas. Puede deducir los gastos del negocio familiar para reducir los ingresos de su negocio durante el año, pero no puede tomar estas deducciones si resultan en una pérdida comercial. El cálculo para este límite es complicado y está incluido en el enlace del artículo anterior.
07 - Deducción de gastos de viaje ay desde un negocio basado en casa
Si opera su negocio desde su casa, puede deducir gastos de automóvil relacionados con el negocio para viajes de ida y vuelta con fines comerciales, en determinadas circunstancias.