Una alternativa fácil a la forma 8829
La deducción simplificada es opcional. Tiene un límite de $ 1,500 por año, basado en $ 5 por pie cuadrado, para hasta 300 pies cuadrados.
El objetivo de esta opción, dice el IRS, es reducir el papeleo y la carga de mantenimiento de registros en las pequeñas empresas.
Cómo calificar para la Deducción de espacios de negocio en el hogar
Para poder deducir los gastos del espacio comercial de su hogar, debe poder demostrar que utiliza el espacio de manera regular y exclusiva para fines comerciales. También debe ser capaz de demostrar que este espacio es su principal lugar de trabajo (una designación específica del IRS).
Luego, debe calcular la cantidad de espacio que ocupa su oficina. Encuentre la cantidad de espacio habitable para toda su casa y calcule el porcentaje de espacio ocupado por su oficina comercial. Por ejemplo, si tiene un espacio de oficina de 150 pies cuadrados y su casa tiene 1200 pies cuadrados, su oficina ocupará el 12.5% de su espacio total en el hogar.
Cómo funciona el cálculo de deducción de la oficina doméstica habitual
A los propietarios de negocios en el hogar se les exigió previamente que completaran el Formulario 8829 para calcular la deducción del espacio comercial en el hogar.
El formulario incluido:
- Varias formas de calcular el espacio de negocios en el hogar , como un porcentaje del total de pies cuadrados de la casa o como un porcentaje del número de habitaciones.
- Deducciones por gastos directos, como pintura, fondo de pantalla y otros gastos directamente relacionados con el espacio comercial. Estos gastos podrían deducirse al 100%. y
- Gastos indirectos, tales como servicios públicos, alquiler o impuestos sobre bienes inmuebles. Se requirió que estos gastos indirectos se tomaran contra el espacio calculado, generalmente un porcentaje del metraje cuadrado de la casa. Entonces, por ejemplo, si el espacio de negocios en el hogar es el 10% de los pies cuadrados de la casa, entonces se puede deducir el 10% del total de estos gastos indirectos.
Cómo funciona el método de cálculo simplificado
El cálculo simplificado se hace multiplicando los pies cuadrados permitidos del espacio de negocios en casa utilizando una tasa prescrita. Los pies cuadrados permitidos deben cumplir con la "regla regular y exclusiva" y ser su principal lugar de trabajo.
Para tomar la deducción simplificada, su espacio no debe ser más de 300 pies cuadrados. La tasa actual es de $ 5, de ahí el límite de deducción actual de $ 1500. La tarifa será ajustada por el IRS de vez en cuando.
Su deducción simplificada de la oficina en el hogar está incluida en su informe de impuesto a la renta de la pequeña empresa (Anexo C) . Las instrucciones para el Anexo C incluyen una hoja de cálculo de deducción simplificada que podría ayudarlo en este cálculo.
Puntos importantes para comprender el cálculo simplificado
- Puede usar el nuevo cálculo más simple o el cálculo actual usando el Formulario 8829, lo que resulte en una deducción más grande.
- Si usa el método simplificado, no puede deducir ningún gasto real relacionado con el uso comercial calificado de esa vivienda para ese año contributivo. Esto incluiría los intereses de la hipoteca y los impuestos a la propiedad.
- Si usa la opción simplificada, no puede depreciar la parte de su casa utilizada para fines comerciales. Sin embargo, los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes inmuebles y las pérdidas por hechos fortuitos aún pueden reclamarse en la declaración del impuesto personal en el Anexo A (deducciones detalladas). Estas deducciones no necesitan ser asignadas entre uso personal y comercial, como se requiere bajo el método regular.
- Todavía debe cumplir con los requisitos de que el espacio comercial debe usarse "regular y exclusivamente" para fines comerciales. Si no se cumplen estos dos requisitos, el espacio de la oficina no se puede deducir como un gasto comercial.
- Otros gastos comerciales normales que no están relacionados con el negocio en el hogar, tales como publicidad, suministros y salarios, aún son completamente deducibles, de la misma manera que estos gastos son deducibles para todos los negocios que no se basan en el hogar.
- El monto de la deducción no puede exceder el ingreso neto del negocio; en otras palabras, la deducción no se puede utilizar para crear una pérdida comercial a efectos fiscales.
- Si tiene más de un negocio basado en el hogar que usa el mismo espacio, debe usar la alternativa simplificada para todas las empresas.
¿Cómo funciona el método simplificado para mi tipo de negocio?
La deducción funciona de la misma manera ya sea la opción estándar o simplificada.
Los propietarios únicos y LLC de propietario único incluyen esta deducción cuando presentan sus impuestos comerciales en el Anexo C con sus declaraciones de impuestos personales.
Los socios en asociaciones pueden tomar una deducción del negocio en el hogar (simplificada o estándar) como un gasto ordinario y necesario no reembolsado pagado en nombre de la sociedad.
Los propietarios de una corporación S también pueden tomar la deducción, pero es complicado. Consulte con su profesional de impuestos.
Los propietarios de empresas que trabajan como empleados pueden tomar la deducción como empleados si así lo exige el empleador.
Este es un tema complicado; no tome esta deducción sin discutirla a fondo con su profesional de impuestos.
¿Debo tomar la deducción simplificada?
Muchos dueños de negocios en el hogar no deducen ninguna deducción por el uso de su oficina en el hogar, porque (a) la documentación es tan complicada que existe el riesgo de cometer un error, y (b) creen que al tomar esta deducción se incrementa riesgo de una auditoría. Si bien la opción simplificada puede no proporcionar una deducción tan alta, ciertamente simplifica el proceso y podría tener sentido tomar esta opción si el monto de la deducción es similar al monto generado por el Formulario 8829.
Descargo de responsabilidad: no es el propósito de este artículo o este sitio web proporcionar asesoramiento fiscal o legal. Antes de considerar si desea tomar una deducción de espacio de la oficina en casa o qué deducción tomar, analice sus opciones con su asesor de impuestos. Cada circunstancia es diferente, y no es el propósito de este artículo o de este sitio, proporcionar asesoramiento fiscal o legal.
La información se obtuvo del IRS Revenue Procedure 2013-13