Gastos de seguros comerciales que puede deducir
Una póliza de seguro comercial típica cubrirá varios tipos de cobertura.
El costo de estos tipos de seguro es gastos comerciales deducibles. Estas coberturas incluyen:
Seguro de propiedad, seguro de responsabilidad civil y seguro de responsabilidad general (a menudo se venden juntos). La porción de propiedad protege contra la pérdida o daño de la propiedad que posee y los contenidos. Si alquila espacio, el propietario tiene seguro en el edificio y tiene seguro de los contenidos. Las secciones de responsabilidad civil y responsabilidad se refieren a todo tipo de responsabilidad del empleador, responsabilidad civil comercial y seguro general contra el crimen.
El seguro de interrupción del negocio a menudo se incluye con la cobertura general de propiedad comercial y siniestros. Incluye cobertura en caso de que no pueda realizar negocios después de una emergencia inesperada o un desastre natural.
Otros tipos de seguro que puede querer comprar para su negocio y que puede deducir incluyen:
Seguro de responsabilidad profesional y negligencia profesional . Aunque el seguro profesional por negligencia profesional es tomado por un profesional individual, este seguro es un requisito del negocio y puede deducirse como un gasto comercial.
Si tiene un negocio de servicios o brinda asesoramiento, es posible que desee considerar la cobertura de errores y omisiones , una forma específica de responsabilidad profesional.
Seguro de vida personal clave para ejecutivos y ejecutivos de la compañía. Esto supone que la empresa es el beneficiario, no alguien como un cónyuge u otra persona no comercial.
Seguro de compensación laboral . La empresa paga la compensación laboral para proporcionar cobertura a los empleados por enfermedades o lesiones en el trabajo.
Seguro en vehículos propiedad de la empresa . Solo puede deducir la parte de la prima del seguro correspondiente al uso comercial del vehículo. Si utiliza la tarifa de millaje estándar para calcular los gastos de su automóvil, no puede deducir ninguna prima de seguro de automóvil.
Seguro de responsabilidad del producto
Bonos de rendimiento o bonos de fidelidad. Esto incluye la cobertura de bonos de fidelidad para robo de empleados y bonos de desempeño para contratos de construcción.
Cobertura de seguro de salud grupal para empleados, si su negocio cumple con los requisitos de calificación específicos.
Contribuciones a un fondo estatal de seguro de desempleo , pero el IRS exige que estos pagos se consideren "impuestos según la ley estatal ".
Si tiene un negocio en el hogar, puede deducir una parte del seguro de propiedad de su hogar que esté relacionado con el espacio de su oficina en el hogar .
Lo que NO PUEDE deducir por seguro comercial
No puede deducir el costo del seguro de vida de ninguna persona asociada con su compañía si usted (el propietario) es el beneficiario directo o indirecto.
El seguro de discapacidad comercial para usted como propietario de la empresa es complicado.
Si usted deduce las primas del seguro por discapacidad como propietario, los beneficios pagados a usted si está incapacitado se consideran ingresos gravables para usted. Según Mass Mutual , las primas del seguro de invalidez para un propietario único no son deducibles como gastos comerciales, pero los beneficios no son imponibles. Lo mejor es consultar con su profesional de impuestos antes de comprar un seguro de discapacidad para usted como propietario de un negocio.
Dónde mostrar estos gastos de seguros comerciales
- Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección "Gastos" del Anexo C en la Línea 15.
- Para asociaciones y LLC de miembros múltiples, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1065
- Para corporaciones, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1120.
Notas especiales:
Si su negocio opera en efectivo, solo puede deducir los pagos de la prima del seguro correspondientes a ese año.
Por ejemplo, si paga primas en noviembre de 2015 por seis meses, solo puede deducir la porción de dicha prima de noviembre y diciembre de 2015 en sus impuestos comerciales de 2015. (Por supuesto, el saldo sería deducible en sus impuestos comerciales de 2016).
Para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales
Consulte la Publicación 15B del IRS para obtener más información sobre beneficios específicos para empleados.
Consulte la publicación I RS 335, Capítulo 8 para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales.
Renuncia
Este artículo presenta información general para ayudarlo en una discusión sobre los gastos del seguro comercial. Estos problemas son más complicados que una simple lista. Antes de intentar tomar deducciones por estos gastos, consulte con su profesional de impuestos.