Cómo funcionan los impuestos al trabajo por cuenta propia
¿Qué son los impuestos por cuenta propia?
Los impuestos por trabajo por cuenta propia (a veces llamados impuestos SECA, para la "Ley de contribuciones por cuenta propia") son los impuestos que los propietarios de negocios autónomos pagan por la Seguridad Social y Medicare. Sí, son los mismos impuestos que los empleados y sus empleadores pagan como impuestos FICA.
Los propietarios de empresas individuales, LLC, sociedades y corporaciones S son propietarios; los propietarios corporativos son accionistas y empleados. Primero, asegúrese de tener claro si es un propietario o un empleado .
Tendremos esta discusión principalmente desde el punto de vista de los beneficios de la Seguridad Social ya que los beneficios de Medicare no se ven afectados por el monto de los ingresos de su negocio. (La elegibilidad fiscal de Medicare se ve afectada por los créditos que acumula de los ingresos del trabajo por cuenta propia, vea más abajo).
¿Cómo pagan los propietarios de empresas por cuenta propia los impuestos al trabajo por cuenta propia?
Los empleados pagan la mitad de los impuestos de FICA a través de la retención de los cheques de pago, luego el empleador aplica la otra mitad de estos impuestos. Los empleados obtienen el beneficio de poder contar los pagos de impuestos para su elegibilidad de Seguro Social y Medicare y la cantidad de sus beneficios.
Pero los dueños de negocios no reciben un cheque. Por lo tanto, califican para el impuesto SECA en función de las ganancias de su negocio.
Estas ganancias se informan para propietarios únicos en el Anexo C - Ingresos o pérdidas comerciales - como parte del 1040 personal del propietario. Los propietarios y los propietarios de LLC informan sus ingresos comerciales en el Anexo K-1 .
¿Cómo los ingresos del trabajo por cuenta propia cuentan para el crédito de la Seguridad Social?
Para obtener crédito del Seguro Social (y Medicare), el propietario del negocio debe:
- Informe los ingresos en el Anexo C o en el Anexo K-1 y en su declaración de impuestos personal. Si no informa, no obtiene el crédito, y
- Debe tener una ganancia para el año. Sin ganancias, sin crédito.
Los créditos de la Seguridad Social se suman trimestralmente. Debido a que las empresas reportan ingresos anualmente, de acuerdo con su ganancia neta del Anexo C, su ganancia comercial debe ser de al menos $ 1200 por año para recibir 4 trimestres de crédito (basado en los ingresos del 2014).
Su ingreso de trabajo por cuenta propia afecta su crédito de Seguro Social de dos maneras:
- Primero, debe cumplir con la cantidad mínima de créditos trimestrales durante su vida laboral para calificar para recibir el beneficio de la Seguridad Social.
- Luego, la cantidad de su beneficio se determina por sus ganancias de todas las fuentes (incluidos los ingresos de su trabajo por cuenta propia), hasta el máximo anual ($ 118,500 para 2015).
Ahora las malas noticias y las buenas noticias
Probablemente ya puedas ver a dónde va esto.
Primero, las malas noticias (o tal vez sean las buenas noticias). El propietario de la empresa que no tiene ganancias no puede contar su actividad comercial para ese año con fines SECA. Eso significa que no hay cuartos de elegibilidad para la Seguridad Social, en particular. Si bien parece que las buenas noticias no tienen que pagar el impuesto SECA, son malas noticias porque el propietario trabajó un año sin pagar nada, por motivos de seguridad social.
Ahora, las buenas noticias (o tal vez sean las malas noticias). Si el propietario del negocio puede mostrar un beneficio mayor, puede obtener un mayor beneficio de Seguridad Social, según el monto de la ganancia. Pero no olvide que la ganancia también significa mayores impuestos a la renta. ¿Ves lo que quiero decir sobre que esto sea una cosa buena / nueva / mala noticia?
Por lo tanto, si el propietario de un negocio es diligente y toma todas las deducciones fiscales comerciales disponibles y legítimas para obtener un ingreso empresarial más bajo a los fines del impuesto a la renta, también está bajando el monto del crédito para fines de SECA.
Cuanto mayores sean las ganancias, mayor será el impuesto a la renta, mayor será el impuesto SECA y mayor será el crédito SECA. Pero cuanto menores sean las ganancias, menor será la factura del impuesto a la renta, y menos la factura de impuestos de SECA, pero menores serán los créditos impositivos de SECA para la elegibilidad de Seguro Social y Medicare.
Entonces, ¿qué debe hacer el dueño de un negocio? Este dilema es uno que cada dueño de negocio enfrenta, incluso sin la Seguridad Social en la mezcla. Desea maximizar sus ganancias para aumentar sus ingresos, pero no desea pagar demasiado impuesto sobre la renta. Puede haber otras formas de evitar legalmente los impuestos a la renta mientras mantiene los números de ganancias de su negocio; financiando o contribuyendo a un IRA por cuenta propia, por ejemplo.
Descargo de responsabilidad : El propósito de esta discusión fue proporcionar información general sobre la correlación entre los ingresos del negocio y los impuestos del trabajo por cuenta propia. Nada en este artículo, o en este sitio, pretende ser un asesoramiento fiscal o legal. Cada situación comercial es única, y los impuestos y las leyes siempre cambian. Antes de tomar cualquier decisión que pueda afectar sus impuestos sobre la renta o sus beneficios de Seguridad Social, analice el problema con su asesor impositivo.